Le PERP vous rend 20 % en capital, le PER vous laisse choisir jusqu’à 100 %
Ce que chaque enveloppe autorise au moment de liquider votre épargne retraite, et comment chaque forme de sortie est imposée. Règles en vigueur en 2026.
PERP
- Rente imposée comme une pension, après abattement de 10 %, plus prélèvements sociaux
- Capital de 20 % : barème après abattement de 10 %, ou prélèvement libératoire de 7,5 % sur option
- 100 % en capital seulement pour un primo-accédant à la retraite, ou si la rente est inférieure à 110 € par mois
- Aucun fractionnement possible
PER
- Rente imposée comme une pension, après abattement de 10 %, plus prélèvements sociaux
- Capital : versements déduits au barème de l’impôt, gains au prélèvement forfaitaire de 31,4 %
- Sortie fractionnée sur plusieurs années pour lisser l’impôt
- Déblocage anticipé pour la résidence principale, sans condition de primo-accession
À retenir : si vous voulez récupérer votre épargne en capital, le PER est la seule des deux enveloppes qui le permette au-delà de 20 %. Si vous voulez une rente, les deux se valent, et le PERP garde un petit avantage fiscal sur sa fraction en capital.
Source articles 163 bis et 158 du CGI, arrêtés du 7 juin 2021 et du 17 juillet 2023 sur le rachat des petites rentes, loi Pacte du 22 mai 2019 ; PFU de 31,4 % sur les gains du PER en vigueur depuis le 1er janvier 2026.Lecture le prélèvement de 7,5 % suppose un versement du capital en une fois et des versements qui ont été déduits ; il s’ajoute aux prélèvements sociaux.
Le PERP en 2026 : fermé aux nouveaux entrants, bien vivant pour les autres
Le plan d’épargne retraite populaire a été créé en 2003 et fermé à la souscription le 1er octobre 2020, quand la loi Pacte a unifié tous les produits retraite dans le PER. Si vous en détenez un, rien ne vous oblige à agir : le contrat continue, vous pouvez y verser, et il sera liquidé à votre départ en retraite selon ses propres règles.
Côté déduction, le PERP et le PER partagent exactement le même plafond d’épargne retraite : 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, entre 4 710 € et 37 680 € pour les versements de 2026, plafonds non utilisés de 2023, 2024 et 2025 compris. Ces reliquats se reportent sur trois ans ; la loi de finances pour 2026 porte ce délai à cinq ans pour ceux nés à partir de 2026. Le détail est dans notre guide du plafond PER 2026. Verser sur un PERP ou sur un PER donne donc la même économie d’impôt à l’entrée. Toute la différence se joue à la sortie, et dans les cas de déblocage.
Trois issues sont possibles : garder le contrat tel quel, le débloquer si vous entrez dans l’un des rares cas prévus, ou le transférer vers un PER pour récupérer la souplesse qui lui manque. Chacune a ses conditions, que voici.
Ce que le PERP impose à la retraite, et ce que le PER permet
Le PERP a été conçu pour produire une rente viagère. À la liquidation, vous pouvez récupérer au plus 20 % de l’épargne en capital, en une seule fois, et les 80 % restants sont obligatoirement convertis en rente à vie. Deux exceptions permettent une sortie à 100 % en capital : l’achat de votre résidence principale au moment de la retraite, à condition de ne pas avoir été propriétaire au cours des deux années précédentes, et une rente calculée inférieure à 110 € par mois, que l’assureur peut alors vous verser en capital (c’est une faculté qui lui appartient et qui suppose votre accord ; le seuil, fixé à 100 € par un arrêté du 7 juin 2021, a été porté à 110 € par un arrêté du 17 juillet 2023, qui l’a aussi ouvert aux rentes déjà en cours depuis le 22 juillet 2023).
Le PER a fait sauter ce verrou. Les versements volontaires, c’est-à-dire tout ce que vous avez mis sur un PERP, sortent à 100 % en capital, en rente, ou en mélange des deux, en une fois ou en plusieurs années. C’est le premier changement, et pour beaucoup d’épargnants le plus important.
Sur le PERP, comme sur le PER pour vos versements déduits, la rente est imposée comme une pension, après l’abattement de 10 % plafonné à 4 439 € par foyer. Le projet de loi de finances pour 2027 propose de ramener ce plafond d’abattement à 3 000 € pour les pensions de retraite : s’il était voté en l’état, ce plafond réduit s’appliquerait aussi à ces rentes.
Sur le PERP comme sur le PER, le choix entre rente et capital n’est pas seulement fiscal. Une rente vous protège contre le risque de vivre longtemps, mais le capital est perdu pour vos héritiers hors option de réversion. Notre guide du PER compare les deux logiques avec des chiffres.
Débloquer un PERP avant la retraite : six cas, plus un
Pendant la phase d’épargne, le PERP ne se débloque que dans six situations, toutes liées à un accident de la vie : l’expiration de vos droits à l’assurance chômage, la cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire, votre invalidité de 2e ou 3e catégorie, le décès de votre conjoint ou partenaire de PACS, une situation de surendettement et, depuis le 14 juin 2026, l’affection grave, le handicap ou l’accident d’une particulière gravité d’un enfant à votre charge (article 3 de la loi n° 2026-492 du 12 juin 2026). Dans ces cas, le capital ressort exonéré d’impôt sur le revenu, seuls les gains supportent les prélèvements sociaux.
La loi Sapin 2 a ajouté en 2016 une autre porte de sortie, celle des petits PERP : un contrat dont la valeur est inférieure à 2 000 € peut être racheté si aucun versement n’y a été fait depuis quatre ans (ou, pour un contrat à versements réguliers, s’il a été ouvert depuis au moins quatre ans), et si le revenu fiscal de référence du foyer reste sous le seuil qui ouvre droit au dégrèvement de taxe d’habitation. Il vise les contrats oubliés, ouverts pour un avantage fiscal ponctuel puis jamais alimentés.
Ce que le PERP ne permet pas, c’est de puiser dans l’épargne pour acheter votre résidence principale pendant la vie active. Le PER, lui, l’autorise à tout moment, sans exiger d’être primo-accédant, comme le détaille notre guide pour débloquer son PER. Pour un épargnant de quarante ans qui prépare un achat, c’est une différence décisive.
Le PER ajoute au PERP le seul cas de déblocage qui ne dépend pas d’un accident de la vie
Les situations qui permettent de récupérer l’épargne avant la retraite, enveloppe par enveloppe. Le PER reprend les six cas du PERP et en ajoute un.
| Cas de déblocage anticipé | PERP | PER |
|---|---|---|
| Fin des droits à l’assurance chômage | Oui | Oui |
| Liquidation judiciaire d’une activité non salariée | Oui | Oui |
| Invalidité de 2e ou 3e catégorie | Oui | Oui |
| Décès du conjoint ou du partenaire de PACS | Oui | Oui |
| Surendettement | Oui | Oui |
| Enfant à charge gravement malade, handicapé ou accidenté (depuis juin 2026) | Oui | Oui |
| Achat de la résidence principale, à tout moment | Non | Oui |
| Rachat d’un petit contrat (moins de 2 000 €, sous conditions) | Oui | Non |
À retenir : hors résidence principale et invalidité d’un proche, transférer ne vous ouvre aucun cas de déblocage nouveau. Si votre PERP fait moins de 2 000 € et que vous remplissez les conditions du rachat des petits contrats, il vaut mieux le liquider directement que le transférer.
Source article L132-23 du code des assurances (PERP), article L224-4 du code monétaire et financier (PER), dans leur version issue de la loi n° 2026-492 du 12 juin 2026 ; loi Sapin 2 du 9 décembre 2016.Lecture sur le PERP, l’invalidité ne vaut que pour l’assuré ; le PER l’étend à ses enfants, à son conjoint et à son partenaire de PACS.
Transférer son PERP vers un PER : règles, frais, délai
Le transfert d’un PERP vers un PER est un droit, inscrit dans le code monétaire et financier. Vous choisissez librement le PER d’accueil, chez n’importe quel assureur ou courtier, et vous n’avez aucune justification à donner. Concrètement, vous ouvrez d’abord le PER, souvent avec un versement symbolique, puis le nouvel établissement pilote la demande de transfert auprès de l’ancien.
Le point qui a tout changé, ce sont les frais. Jusqu’en octobre 2024, l’assureur de votre PERP pouvait retenir jusqu’à 5 % de l’épargne transférée si le contrat avait moins de dix ans. Le décret n° 2024-682 du 4 juillet 2024, applicable depuis le 24 octobre 2024, a ramené ce plafond à 1 % des droits acquis, et à zéro dès que dix ans se sont écoulés depuis le premier versement. Sur un PERP de 60 000 €, la facture maximale est passée de 3 000 € à 600 €, et à rien du tout dès que le premier versement a plus de dix ans.
Depuis le 24 octobre 2024, transférer un PERP coûte 1 % au maximum, et 0 % après dix ans
Ce que prévoit la réglementation pour le transfert d’un PERP de 60 000 € vers un PER, selon l’ancienneté du premier versement.
À retenir : avant octobre 2024, le transfert d’un PERP récent coûtait cher et se justifiait rarement. Depuis, le calcul est simple : 1 % de frais une fois, contre l’écart de frais annuels entre votre PERP et un PER en ligne, souvent supérieur à 0,50 point, prélevé chaque année jusqu’à la retraite.
Source décret n° 2024-682 du 4 juillet 2024, article L224-40 du code monétaire et financier.Lecture les dix ans se comptent depuis le premier versement sur le PERP, pas depuis la date de signature ; les frais s’appliquent aux droits acquis, c’est-à-dire à la valeur de transfert.
Fiscalement, le transfert est neutre : ce n’est ni un rachat ni un revenu, aucun impôt ni prélèvement social n’est dû, et la déduction obtenue sur vos versements passés reste acquise. L’épargne atterrit dans le compartiment des versements volontaires du PER, et suit désormais ses règles : sortie en capital ou en rente, déblocage pour la résidence principale, et à la sortie, barème de l’impôt sur les versements déduits et prélèvement forfaitaire de 31,4 % sur les gains, comme le détaille notre guide de la fiscalité du PER.
Deux choses se perdent dans le transfert. D’abord le prélèvement libératoire de 7,5 % sur les 20 % de capital du PERP : dans le PER, ce capital revient au barème de l’impôt. Ensuite, sur les PERP les plus anciens, une éventuelle table de conversion en rente garantie à la souscription, plus favorable que celles d’aujourd’hui. Relisez vos conditions générales avant de signer : si votre contrat garantit une table ou un taux technique, et que vous voulez une rente, il peut valoir plus que sa valeur de transfert.
Une dernière limite : un PERP déjà liquidé, dont la rente est en cours de service, ne se transfère plus. Le transfert n’est possible que pendant la phase d’épargne.
Côté offres, une précision s’impose. L’offre de Yomoni qui rembourse les frais de transfert, TRANSFERTPER2 (jusqu’au 31 décembre 2026, 1 000 € au plus), vise le transfert total d’un PER de 5 000 € ou plus : ses conditions ne citent pas le PERP. L’autre, MONPER26, vise toute première adhésion au PER Yomoni Retraite+, par versement ou par transfert, d’au moins 5 000 €, sans préciser le contrat d’origine. Elle rembourse l’équivalent de 6 à 10 mois de frais de gestion selon le montant, dans la limite de 1 000 €, pour un dossier reçu jusqu’au 23 décembre 2026 ; ces sommes sont reprises si vous sortez dans les douze mois. Les deux offres ne se cumulent pas.
Yomoni Retraite+, assuré par Spirica : gestion sous mandat en ETF, 1,30 % par an tout compris en moyenne (1,60 % au plus), transferts entrants sans frais, dès 1 000 € ; offre MONPER26 jusqu’au 23 décembre 2026.
Découvrir Yomoni Retraite+ →Faut-il transférer ? L’arbre de décision
Le transfert n’est pas un réflexe à avoir pour tout le monde. Deux questions suffisent à trancher, dans cet ordre.
Le transfert se décide sur la forme de sortie que vous voulez, puis sur l’âge du contrat
Le premier critère est ce que vous comptez faire de l’épargne. Le second fixe le prix de l’opération.
Voulez-vous récupérer votre épargne en capital, ou pouvoir la débloquer pour votre résidence principale ?
Le PERP ne le permet pas au-delà de 20 %. Le transfert vers un PER s’impose, quel que soit l’âge du contrat. Passez à la question suivante pour en connaître le coût.
Le PERP fait le travail. Vérifiez seulement ses frais annuels et l’existence d’une table de conversion garantie : si les frais sont élevés et la table ordinaire, un PER en ligne servira une rente plus élevée à épargne égale.
Le premier versement sur votre PERP date-t-il de plus de dix ans ?
Le transfert est gratuit. Il n’y a plus qu’à choisir le PER d’accueil, sur ses frais et son mode de gestion.
Comptez jusqu’à 1 % de l’épargne, une fois. Ce coût est effacé en un à deux ans dès que le PER d’accueil prélève 0,50 point de moins par an que votre PERP. Le simulateur ci-dessous fait le calcul.
À retenir : le cas où il faut s’abstenir est net : vous tenez à la rente, votre PERP garantit une table de conversion ancienne, et ses frais sont raisonnables. Dans tous les autres cas, le PER fait au moins aussi bien, pour 0 à 1 % de frais.
Source règles de sortie et de transfert décrites dans cet article, vérifiées en septembre 2026.Lecture un PERP de moins de 2 000 € sans versement depuis quatre ans relève plutôt du rachat des petits contrats que du transfert.
Simulateur : PERP conservé ou transféré vers un PER
Réglez l’encours de votre PERP, ses frais annuels, le nombre d’années qui vous séparent de la retraite et l’ancienneté du contrat. Le simulateur compare le capital obtenu si vous gardez le PERP et si vous le transférez vers un PER en ligne, frais de transfert déduits, puis vous indique la part que chaque enveloppe vous laisse récupérer en capital.
Hypothèses : épargne investie de la même façon dans les deux contrats, même rendement brut pour isoler l’effet des frais, aucun nouveau versement, frais de transfert de 1 % si le premier versement date de moins de dix ans et de 0 % au-delà. La gestion libre est comptée hors frais des supports, comme ceux de votre PERP ; la gestion pilotée est comptée tout compris, frais de ses supports inclus, ce qui la désavantage dans la comparaison.
PERP conservé
Transféré vers le PER
…
La lecture est simple. Face à un PERP bancaire à 1 % de frais annuels, un PER en gestion libre à 0,50 % rembourse le 1 % de transfert en deux ans et creuse ensuite l’écart chaque année. Face à une gestion pilotée à 1,70 % tout compris, frais des supports inclus, le transfert peut coûter de l’argent dans ce calcul : il ne se justifie plus par les frais, mais par la sortie en capital et par le service rendu.
Vers quel PER transférer
Le PER d’accueil se choisit comme n’importe quel PER : sur ses frais de gestion, son univers de supports et son mode de gestion. Trois points comptent en plus dans le cas d’un transfert. Le contrat doit accepter les transferts entrants sans frais, ce que prévoient la plupart des PER en ligne : vérifiez-le dans ses conditions générales. Son ticket d’entrée doit être compatible avec un versement symbolique à l’ouverture. Et ses propres frais de transfert sortant doivent rester raisonnables, au cas où vous changeriez encore d’avis.
Les PER d’accueil les moins chargés prélèvent 0,50 % par an ; si vous visez encore une rente, comparez aussi ce qu’ils prennent sur elle
Frais de gestion du contrat sur les unités de compte, hors frais des supports, fonds euros 2025 et frais sur la rente des PER en gestion libre que nous suivons. Tous acceptent le transfert d’un PERP.
| PER, frais sur les unités de compte | Fonds euros 2025 | Frais sur la rente |
|---|---|---|
| Linxea Spirit PER 0,50 % 1 160 supports | 3,08 % | 0 % sur les arrérages, jusqu’à 2 %/an sur l’encours de la rente |
| Meilleurtaux Liberté PER 0,50 % 1 060 supports | 3,08 % | 0 % sur les arrérages, jusqu’à 2 %/an sur l’encours de la rente |
| Linxea Suravenir PER 0,60 % plus de 400 supports | 3,00 % | 0 % sur les arrérages, 0,80 %/an sur l’encours |
| Linxea Apicil PER 0,60 % plus de 400 supports | 1,45 % 50 % d’unités de compte au moins | 1,50 % à la conversion, puis 0,75 %/an |
| Titres@PER 0,84 % plus 0,29 % par ordre ; 150 actions en direct | 1,85 à 3,40 % selon la part d’unités de compte | 3 % de chaque arrérage, avec une table de mortalité garantie au jour du transfert |
| e-PER Generali 0,90 % selon l’annexe 0,50 % selon Altaprofits ; 452 supports | 3,30 % 40 à 70 % d’unités de compte exigibles | 0 % sur les arrérages, 0,60 %/an au plus sur le fonds euros |
À retenir : à rendement égal, un PER d’accueil à 0,50 % laisse plus d’épargne à convertir qu’un PERP à 1 %. Mais une rente se paie jusqu’au décès : comparez ses frais si vous comptez en demander une, et pas seulement les frais de gestion.
Source conditions générales et annexes des contrats (Spirica, CG9403 et CG9402, annexes du 30 septembre 2026 ; notice Suravenir 5257-4 ; conditions générales Apicil de juillet 2026 ; notice Titres@PER 14080 ; notice et annexe de l’e-PER du 4 septembre 2026), relevé du 6 octobre 2026.Lecture les arrérages sont les versements de la rente ; l’encours est l’épargne qui reste à servir. Les frais des supports s’ajoutent aux frais de gestion affichés. Fonds euros nets de frais de gestion, avant prélèvements sociaux.
En gestion libre, le PER Linxea Spirit est notre référence : 0,50 % de frais de gestion, 1 160 supports dont 207 ETF et 15 SCPI, un fonds euros à 3,08 % en 2025, et un minimum ramené à 50 € en cas de transfert au lieu de 500 €, selon Linxea. Ses frais de transfert sortant sont de 1 % pendant cinq ans, puis nuls. Le Meilleurtaux Liberté PER, assuré lui aussi par Spirica, a les mêmes frais et le même fonds euros, et s’ouvre par transfert dès 50 € sur bulletin PDF. Notre comparatif des trois PER Linxea situe le Spirit face à ses cousins Suravenir et Apicil.
Linxea Spirit PER : 200 € offerts sur le contrat pour un premier versement de 4 000 €, dont 30 % en unités de compte en gestion libre (code PER26SPIRIT, jusqu’au 26 décembre 2026, premier contrat retraite chez Linxea). Meilleurtaux Liberté PER : 200 € offerts sur le fonds euros dès 5 000 € versés, avec 30 % d’unités de compte ou en gestion Pilot (code HIVERPER, jusqu’au 23 décembre 2026, nouveaux clients). Ces deux primes portent sur un premier versement, pas sur l’épargne transférée.
Ouvrir un PER Linxea Spirit → Ouvrir un Meilleurtaux Liberté PER →Si vous tenez à la rente, Titres@PER mérite un regard : c’est le seul des PER que nous suivons dont les conditions publiées garantissent la table de mortalité, celle du jour du transfert pour l’épargne de votre PERP. Il prélève en échange 3 % de chaque arrérage et 0,84 % par an sur les unités de compte. L’e-PER Generali charge peu la rente, rien sur les arrérages et 0,60 % par an au plus sur le fonds euros, qui a servi 3,30 % en 2025 ; mais Generali peut exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour y verser, et le contrat est fermé aux retraités, selon Altaprofits.
Titres@PER : table de mortalité garantie au jour du transfert, dès 100 € plus 25 € d’adhésion, sans offre en cours. e-PER Generali : bonus de 1,30 % en 2026 et 2027 sur la part versée sur le fonds euros, transferts externes compris, avec 30 % d’unités de compte au moins, jusqu’au 31 décembre 2026.
Ouvrir un Titres@PER → Ouvrir un e-PER Generali →Vous préférez déléguer ? Comparez des frais de même nature
La gestion déléguée confie le choix des supports à un gérant selon le profil de risque que vous retenez, et sécurise en général l’épargne à l’approche de la retraite, ce qu’un PERP transféré en gestion libre ne fera pas à votre place. Deux familles coexistent, et leurs frais ne se lisent pas de la même façon : les gestions à horizon et les mandats affichent les frais du contrat et du mandat, hors frais des supports ; les robo-advisors, un coût tout compris, supports inclus. Notre guide du PER responsable détaille le coût d’une gestion entièrement filtrée.
Déléguer un PER coûte de 0,50 à 1,60 % par an hors frais des supports, ou de 1,30 à 2,50 % tout compris
Les gestions déléguées des PER que nous suivons, avec la performance 2025 de leur profil prudent, équilibré et le plus dynamique. Les deux familles sont séparées, car leurs frais ne se comparent pas directement.
| Gestion, frais par an | Performance 2025 |
|---|---|
| Gestions à horizon et mandats : frais du contrat et du mandat, hors frais des supports | |
| Linxea Spirit PER, gestion à horizon 0,50 %, sans surcoût fonds : 1,85 à 1,94 % | Prudent +8,28 % Équilibré +10,82 % Dynamique +11,85 % à plus de 10 ans de la retraite |
| Linxea Spirit PER, mandat Yomoni 1,20 % plus 0,10 % par ordre sur les ETF | Défensif +1,73 % Équilibré +3,58 % Offensif +9,72 % |
| Linxea Spirit PER, mandat OTEA 0,70 % fonds : 1,72 à 2,13 % | Défensif +2,89 % Équilibré +4,54 % Agressif +3,69 % Équilibré responsable +4,63 % |
| Linxea Suravenir PER, gestion à horizon 0,60 %, sans surcoût | Prudent +7,32 % Équilibré +9,86 % Dynamique +9,62 % à plus de 10 ans de la retraite |
| Linxea Apicil PER, Gestion Horizon Retraite 0,60 %, sans surcoût fonds : 1,41 à 1,70 % | Prudent +4,51 % Équilibre +4,68 % Dynamique +5,69 % avant frais du contrat, adhésion à 35 ans |
| Meilleurtaux Liberté PER, mandat Pilot 0,90 %, 1,00 % en Audacieux fonds : 0,66 à 1,29 % | Prudent +3,82 % Équilibré +4,85 % Audacieux +10,97 % publiées pour Liberté Vie et Liberté Capitalisation, aucune pour le PER |
| e-PER Generali, Gestion Horizon Retraite 1,60 % selon l’annexe du contrat 0,80 % selon Altaprofits | Prudent +1,97 % Équilibré +3,86 % Dynamique +5,94 % à plus de 20 ans de la retraite ; gestion lancée en 2025, année complète non garantie |
| Titres@PER, pilotage retraite 0,84 % fonds : 1,93 à 2,21 % | aucune performance publiée |
| Robo-advisors : frais tout compris, supports inclus | |
| Yomoni Retraite+, mandat ETF 1,30 % en moyenne 1,60 % au plus ; multi-actifs : 2,20 % au plus | Prudent +2,32 % Équilibre +2,30 % Dynamique +2,52 % ETF ISR ou alignés sur l’Accord de Paris |
| PER Goodvest, 100 % responsable 1,70 % environ 1,55 à 1,75 % | Prudent +0,64 % Volontaire +0,62 % Audacieux +1,34 % thème Transition écologique |
| PER Green-Got, 100 % à impact 1,80 % environ | lancé le 25 novembre 2025 : pas d’année 2025 complète |
| PER Mon Petit Placement 2,50 % environ fonds euros à 4,00 % en 2025 | aucune performance publiée pour le PER |
À retenir : « sans surcoût » ne veut pas dire sans frais. Les fonds des gestions à horizon de Linxea Spirit PER et de Linxea Apicil PER coûtent 1,4 à 1,9 % par an, ce qui porte leur coût total au-delà de 2 %, au-dessus d’un robo-advisor en ETF (1,30 % en moyenne chez Yomoni). Choisissez d’abord votre niveau de risque, puis comparez à frais de même nature.
Source relevé du 6 octobre 2026 : pages et reportings de Linxea (gestion horizon retraite, mandats Yomoni et OTEA), reportings Horizon Retraite d’Apicil (décembre 2025), reportings Pilot de Meilleurtaux (31 août 2026), page de l’e-PER Generali, rapports mensuels de Yomoni (31 août 2026), performances de Goodvest (30 juin 2026), pages de Green-Got et de Mon Petit Placement ; tableaux de frais de Spirica (1er avril 2026), d’Apicil (mai 2025) et de Swiss Life (avril 2025).Lecture performances 2025 nettes des frais publiés par chaque gestionnaire, avant prélèvements sociaux, sauf Apicil (avant frais du contrat) ; « fonds » donne les frais moyens des supports, qui s’ajoutent aux frais affichés. Non repris faute de performance publiée : la gestion à horizon de Meilleurtaux Liberté PER et le mandat d’arbitrage de Suravenir PER (0,90 %). Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Pour déléguer au prix du contrat, Suravenir PER et Linxea Apicil PER proposent une gestion à horizon à 0,60 % par an hors frais des supports, sans frais de mandat. En 2025, celle de Suravenir a rapporté +9,86 % en profil équilibré à plus de dix ans de la retraite ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Suravenir PER ouvre aux retraités en cas d’adhésion par transfert, ce que Linxea Apicil PER ne fait pas.
Suravenir PER : 100 € versés sur votre compte bancaire pour un premier versement de 2 000 €, en gestion à horizon ou en gestion libre avec 30 % d’unités de compte (code PER26SURAVENIR, jusqu’au 26 décembre 2026, premier PER individuel chez Linxea). Linxea Apicil PER : dès 500 € avec un transfert, 1 000 € sinon.
Ouvrir un Suravenir PER → Ouvrir un Linxea Apicil PER →Si vous préférez un prix tout compris, le PER Goodvest propose une gestion pilotée entièrement responsable, alignée sur l’Accord de Paris, pour 1,55 à 1,75 % par an, et le PER Green-Got, lancé fin 2025, des portefeuilles à impact pour environ 1,80 %. Le PER Mon Petit Placement coûte davantage, environ 2,50 %, mais sert 4,00 % sur son fonds euros en 2025, le meilleur taux des PER de notre comparateur, sans condition d’unités de compte ; il accepte un PERP de 3 000 € au moins.
Goodvest dès 300 € avec 50 € par mois, 1 000 € sinon ; Green-Got dès 500 €, de 18 à 70 ans ; Mon Petit Placement dès 300 €, avec 80 € offerts (code FINANCEPER80, jusqu’au 30 septembre 2027, contrat conservé un an).
Ouvrir un PER Goodvest → Ouvrir un PER Green-Got → Ouvrir un PER Mon Petit Placement →Pour une vue d’ensemble, notre classement des meilleurs PER 2026 compare les principaux contrats du marché, en gestion libre comme en gestion pilotée. Et si vous hésitez encore sur l’enveloppe elle-même, notre comparaison PER ou assurance vie chiffre les deux options.
Les questions fréquentes
Peut-on encore ouvrir un PERP en 2026 ?
Non. Le PERP est fermé à la souscription depuis le 1er octobre 2020, date à laquelle la loi Pacte l’a remplacé par le PER individuel. Les contrats déjà ouverts continuent normalement : vous pouvez y verser, déduire vos versements dans les mêmes limites qu’un PER, et les liquider à la retraite. Vous pouvez aussi les transférer vers un PER.
Quel est le meilleur PERP en 2026 ?
La question n’a plus d’objet pour un nouvel épargnant, puisqu’aucun PERP ne peut être ouvert. Si vous en détenez un, la vraie question est de savoir vers quel PER le transférer. Nos références : le PER Linxea Spirit en gestion libre, à 0,50 % de frais de gestion et 50 € de minimum en cas de transfert selon Linxea ; Titres@PER si vous tenez à la rente, parce qu’il garantit la table de mortalité du jour du transfert ; et le PER Goodvest en gestion pilotée 100 % responsable, à 1,55 à 1,75 % tout compris.
Peut-on débloquer un PERP pour acheter sa résidence principale ?
Pas pendant la phase d’épargne. Le PERP ne connaît que six cas de déblocage anticipé, tous liés à un accident de la vie, plus le rachat des petits contrats. La sortie en capital pour la résidence principale n’existe qu’au moment de la retraite, et seulement pour un primo-accédant. Le PER, lui, autorise ce déblocage à tout moment et sans condition de primo-accession : c’est la première raison de transférer.
Combien coûte le transfert d’un PERP vers un PER ?
Au maximum 1 % des droits acquis si le premier versement sur le PERP date de moins de dix ans, et rien du tout au-delà. Ce plafond est fixé par le décret n° 2024-682 du 4 juillet 2024, applicable depuis le 24 octobre 2024 ; avant cette date, l’assureur pouvait facturer jusqu’à 5 %. Sur un PERP de 60 000 € de moins de dix ans, la facture maximale est donc de 600 €. La plupart des PER en ligne ne prélèvent rien à l’entrée.
Combien de temps prend le transfert ?
L’assureur de votre PERP dispose au maximum de quatre mois à compter de la réception du dossier complet pour transférer les fonds. Pendant cette période, votre épargne reste investie sur le PERP. Le nouveau contrat est ouvert d’abord, souvent avec un versement symbolique, puis le PER d’accueil pilote la demande de transfert auprès de l’ancien assureur.
Le transfert fait-il perdre la déduction fiscale des versements passés ?
Non. Le transfert n’est ni un rachat ni un revenu : aucun impôt sur le revenu ni prélèvement social n’est dû. Les sommes arrivent dans le compartiment des versements volontaires du PER, avec leur antériorité fiscale. Elles seront imposées à la sortie selon les règles du PER : barème de l’impôt sur les versements déduits, prélèvement forfaitaire de 31,4 % sur les gains en cas de sortie en capital.
Peut-on garder son PERP et ouvrir un PER en plus ?
Oui, rien ne l’interdit. Les deux contrats partagent le même plafond de déduction (10 % de vos revenus professionnels, entre 4 710 € et 37 680 € pour les versements de 2026). Garder le PERP a du sens s’il prévoit une table de conversion en rente garantie à la souscription, un avantage que les contrats récents n’offrent plus, ou si vous tenez à la rente et au prélèvement de 7,5 % sur les 20 % de capital.
Que se passe-t-il si la rente de mon PERP est minuscule ?
Si la rente calculée à la liquidation est inférieure à 110 € par mois, l’assureur peut vous verser la totalité de l’épargne en capital, en une fois. C’est une faculté de l’assureur, pas un droit, et elle suppose votre accord : le seuil de 100 € fixé par un arrêté du 7 juin 2021 a été porté à 110 € par un arrêté du 17 juillet 2023, qui a aussi étendu le rachat, depuis le 22 juillet 2023, aux rentes déjà en cours de service. Le capital est alors imposé au barème après un abattement de 10 %, ou sur option au prélèvement forfaitaire de 7,5 %, plus les prélèvements sociaux.