Tableau comparatif complet
| Critère | PER | Assurance vie |
|---|---|---|
| Fiscalité à l’entrée | Déduction du revenu imposable | Aucune déduction |
| Fiscalité à la sortie | IR sur capital + PFU 31,4 % sur gains | Après 8 ans : abattement 4 600 € + taux réduit 24,7 % |
| Disponibilité | Bloquée jusqu’à la retraite (7 cas de déblocage) | Totale, à tout moment |
| Plafond de versement | Déduction : 4 710 € à 37 680 €/an | Aucun plafond |
| Sortie | Capital et/ou rente | Capital (rachat partiel ou total) |
| Transmission (avant 70 ans) | Abattement de 152 500 € par bénéficiaire | Abattement de 152 500 € par bénéficiaire |
| Rendement fonds euros 2025 | De 1,45 à 4,05 % selon les PER de notre comparatif | 2,63 % en moyenne (contrats individuels, ACPR) |
| Supports | Fonds euros, UC, ETF, SCPI | Fonds euros, UC, ETF, SCPI |
| Profil idéal | TMI ≥ 30 %, objectif retraite | Tous profils, épargne de précaution à transmission |
Deux enveloppes, deux logiques
Le PER et l’assurance vie sont tous les deux des enveloppes fiscales. Ils permettent d’investir sur les mêmes types de supports (fonds euros, ETF, SCPI, actions). Mais leur fonctionnement fiscal est radicalement différent.
Le PER repose sur un mécanisme de report d’imposition : vous déduisez vos versements de votre revenu imposable aujourd’hui, et vous payez l’impôt à la sortie, à la retraite. C’est un pari sur la baisse de votre taux marginal d’imposition (TMI).
L’assurance vie ne défiscalise rien à l’entrée. En revanche, elle offre une fiscalité allégée après 8 ans sur les gains, une disponibilité totale de votre épargne et des avantages successoraux uniques.
Le PER rend 1 500 € dès l’entrée mais bloque l’épargne ; l’assurance vie ne rend rien aujourd’hui mais reste disponible
Pour 5 000 € versés à TMI 30 %, le PER fait baisser l’impôt de 1 500 € ; les mêmes 5 000 € en assurance vie coûtent 5 000 €, mais l’impôt viendra plus tard et plus doux.
PER
- Entrée : déduction fiscale des versements.
- Sortie : impôt sur le revenu.
- Épargne bloquée jusqu’à la retraite (sauf achat de la résidence principale, accident de la vie).
Assurance vie
- Entrée : aucune déduction, 5 000 € versés coûtent 5 000 €.
- Sortie : fiscalité douce après 8 ans.
- Épargne disponible à tout moment (rachat partiel ou total, sans condition).
À retenir : PER et assurance vie ne sont pas concurrents mais complémentaires ; la question n’est pas « l’un ou l’autre » mais « dans quel ordre et pour quel montant ».
Lecture exemple à TMI 30 % ; à 41 %, l’économie du PER monte à 2 050 € pour le même versement de 5 000 €.
PER et assurance vie ne sont pas concurrents. Ce sont deux outils complémentaires d’une stratégie patrimoniale bien construite. La question n’est souvent pas « l’un ou l’autre », mais « dans quel ordre et pour quel montant ».
Fiscalité à l’entrée : l’avantage décisif du PER
C’est le argument du PER. Chaque euro versé sur un PER est déductible de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond (10 % de vos revenus professionnels, entre 4 710 € et 37 680 € en 2026, voir notre guide du plafond PER 2026).
Concrètement, si vous êtes imposé à une TMI de 30 % et que vous versez 5 000 € sur votre PER, votre impôt baisse de 1 500 €. Le coût réel de votre épargne n’est donc que de 3 500 €. À 41 %, l’économie monte à 2 050 €.
L’assurance vie, elle, n’offre aucun avantage fiscal à l’entrée. Vous versez avec de l’argent déjà imposé. C’est un désavantage clair pour ceux qui cherchent à réduire leur impôt immédiatement.
Pour approfondir les règles de déduction, consultez notre guide complet de la fiscalité du PER.
Disponibilité de l’épargne : l’atout de l’assurance vie
C’est le principal inconvénient du PER : votre épargne est bloquée jusqu’à la retraite. Vous ne pouvez pas récupérer vos fonds sauf dans sept cas exceptionnels (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, affection grave, handicap ou accident d’une particulière gravité d’un enfant à charge, surendettement, expiration des droits chômage, cessation d’activité non salariée après une liquidation judiciaire).
L’assurance vie, à l’inverse, est totalement liquide. Vous pouvez effectuer un rachat partiel ou total à tout moment, sans condition d’âge ni de motif. Un projet immobilier dans 5 ans ? Un coup dur ? Votre assurance vie est là.
ne versez sur un PER que de l’argent dont vous n’aurez pas besoin avant la retraite. Si vous avez le moindre doute sur votre besoin de liquidité, privilégiez l’assurance vie.
Fiscalité à la sortie : le match détaillé
Le PER défiscalise à l’entrée, mais le fisc « rattrape » à la sortie. L’assurance vie ne défiscalise rien à l’entrée, mais offre une fiscalité douce à la sortie. Qui gagne ?
PER : sortie en capital
Si vous avez déduit vos versements, la part correspondant au capital versé est soumise au barème de l’impôt sur le revenu (pas de prélèvement forfaitaire possible). Les plus-values sont taxées au PFU de 31,4 % (12,8 % d’IR + 18,6 % de prélèvements sociaux depuis le 1er janvier 2026 ; l’assurance vie reste à 17,2 %). C’est une charge fiscale significative, mais si votre TMI à la retraite est passée de 30 % à 11 %, vous êtes gagnant.
Assurance vie : rachat après 8 ans
Après 8 ans de détention, seuls les gains (pas le capital) sont imposés, avec un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Au-delà, le taux réduit est de 24,7 % (7,5 % IR + 17,2 % PS) sur les primes inférieures à 150 000 €.
À la sortie, l’assurance vie taxe moins les gains (24,7 % contre 31,4 %) et ne taxe pas le capital
Le PER rattrape à la sortie l’impôt économisé à l’entrée : il reste gagnant si votre TMI a baissé entre-temps.
| Élément | PER (sortie en capital) | Assurance vie (après 8 ans) |
|---|---|---|
| Capital versé | Barème IR (11 à 45 %) | Exonéré (pas de fiscalité) |
| Plus-values | PFU 31,4 % (flat tax) | 24,7 % (taux réduit), après abattement |
| Verdict | Gagnant si votre TMI baisse à la retraite | Gagnant si votre TMI reste stable ou faible |
À retenir : le PER gagne si votre TMI baisse d’au moins une tranche entre l’épargne et la retraite ; si elle reste la même, l’assurance vie l’emporte grâce à l’abattement après 8 ans.
Lecture assurance vie après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € sur les gains (9 200 € pour un couple), puis 24,7 % (7,5 % IR + 17,2 % PS) sur les primes inférieures à 150 000 €.
Le PER est gagnant fiscalement si votre TMI baisse d’au moins une tranche entre la phase d’épargne et la retraite. Si votre TMI reste la même (cas fréquent pour les revenus modestes), l’assurance vie est plus avantageuse grâce à l’abattement après 8 ans.
Transmission : des règles très différentes
C’est un critère souvent négligé, pourtant décisif pour les patrimoines importants.
Assurance vie : le champion de la transmission
Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € (article 990 I du CGI), hors succession. C’est le principal outil de transmission en France, d’autant que la clause bénéficiaire est entièrement libre.
PER : des règles alignées sur l’assurance vie, avec des nuances
Le PER assurantiel suit des règles proches de l’assurance vie : si le titulaire décède avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 €. La nuance tient à l’âge retenu : sur un PER, c’est l’âge au décès. Au-delà de 70 ans, toute l’épargne transmise, versements et gains, est soumise aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €. En assurance vie, seules les primes versées après 70 ans relèvent de ce régime, et leurs gains sont exonérés. S’y ajoute depuis 2026 la fin de la déduction des versements effectués après 70 ans sur un PER (loi de finances pour 2026) : passé cet âge, l’assurance vie est généralement la meilleure enveloppe pour transmettre.
l’assurance vie est l’enveloppe reine pour la transmission. Si votre objectif principal est de protéger vos proches, elle doit être au cœur de votre stratégie.
Simulateur : PER ou assurance vie selon votre profil
Répondez à 3 questions pour savoir quelle enveloppe privilégier.
1. Quelle est votre tranche marginale d’imposition (TMI) actuelle ?
2. Aurez-vous besoin de cet argent avant la retraite ?
3. La transmission à vos proches est-elle un objectif prioritaire ?
Quel choix selon votre profil ?
Pour simplifier, voici les grandes lignes selon votre situation.
À partir de 30 % de TMI, le PER passe devant ; en dessous, l’assurance vie d’abord
Deux questions suffisent : votre tranche marginale d’imposition, puis votre besoin de liquidité ou votre objectif principal.
Votre TMI est-elle de 30 % ou plus ?
Besoin de liquidité ?
PER + AV : PER au plafond, surplus en assurance vie.
PER prioritaire : maximisez la déduction fiscale.
Objectif principal ?
AV + petit PER : assurance vie pour la souplesse, PER pour le complément.
Assurance vie : flexibilité maximale, fiscalité douce.
Règle générale : TMI de 30 % ou plus, PER d’abord (jusqu’au plafond de déduction) ; TMI inférieure à 30 %, assurance vie d’abord. Dans les deux cas, l’autre enveloppe vient en complément.
Lecture l’arbre résume les grandes lignes ; les profils détaillés (jeune actif, cadre, proche de la retraite, plus de 70 ans) suivent ci-dessous.
Jeune actif (25-35 ans, TMI 11-30 %)
Ouvrez d’abord une assurance vie pour prendre date (le compteur des 8 ans démarre). Si vous atteignez la TMI 30 %, commencez à verser sur un PER en parallèle.
Cadre en milieu de carrière (35-55 ans, TMI 30-41 %)
C’est le profil idéal pour le PER. Versez jusqu’au plafond de déduction, puis le surplus sur l’assurance vie. L’effet de levier fiscal est maximal.
Proche de la retraite (55-65 ans)
Continuez le PER si votre TMI reste élevée. Mais commencez à réfléchir à la stratégie de sortie (capital fractionné ou rente) et renforcez l’assurance vie pour la transmission.
Retraité ou +70 ans
Après 70 ans, vos versements PER ne sont plus déductibles (loi de finances pour 2026) : l’intérêt d’y verser disparaît en grande partie. Orientez plutôt votre épargne vers l’assurance vie, plus souple et plus avantageuse pour la transmission.
TMI de 30 % ou plus : quel PER ouvrir ?
Si le PER passe devant pour vous, le choix du contrat compte presque autant que celui de l’enveloppe : ses frais sont prélevés chaque année, pendant vingt ou trente ans. En gestion libre, comparez ce que le contrat prélève sur les unités de compte, hors frais propres des fonds, et le taux du fonds euros, qui servira à sécuriser votre épargne à l’approche de la retraite. Voici les PER en gestion libre de notre comparateur.
En gestion libre, trois PER facturent 0,50 à 0,60 % par an et servent 3,00 à 3,08 % sur leur fonds euros
Frais annuels du contrat sur les unités de compte, hors frais propres des fonds (de l’ordre de 0,20 % pour un ETF), et taux 2025 du fonds euros, net de frais de gestion.
| PER (assureur, ticket) | Frais sur les unités de compte | Fonds euros 2025 |
|---|---|---|
| Linxea Spirit PER Spirica, dès 500 € | 0,50 % 1 160 supports, dont 207 ETF | 3,08 % accessible à 100 % |
| Meilleurtaux Liberté PER Spirica, dès 500 € | 0,50 % 1 060 supports, dont 207 ETF | 3,08 % accessible à 100 % |
| Linxea Suravenir PER Suravenir, dès 1 000 € | 0,60 % 90 ETF, 5 options de gestion gratuites | 3,00 % accessible à 100 % en gestion libre |
| e-PER Generali Generali Retraite, chez Altaprofits, dès 300 € | 0,90 % sur les fonds selon l’annexe du contrat (0,50 % selon Altaprofits) ; 0,50 % sur les ETF | 3,30 % mais Generali peut exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour y verser |
| Titres@PER Swiss Life, chez Altaprofits, dès 100 € | 0,84 % plus 0,29 % par ordre sur actions et ETF, 25 € au moins | 1,85 % sans unités de compte ; 3,20 % avec 60 % d’unités de compte |
| Linxea PER (Apicil) APICIL Épargne Retraite, dès 1 000 €, 500 € avec versements programmés | 0,60 % 50 ETF | 1,45 % plafonné à 50 % de chaque versement |
À retenir : en gestion libre, Linxea Spirit PER et Meilleurtaux Liberté PER cumulent les frais les plus bas et un fonds euros à 3,08 % ouvert à 100 % ; Suravenir PER suit de près, à 0,60 % avec un fonds euros à 3,00 %.
Source conditions générales, notices et annexes financières des contrats, pages des distributeurs (linxea.com, placement.meilleurtaux.com, altaprofits.com), relevées le 6 octobre 2026.Lecture frais de même nature : ce que le contrat prélève chaque année sur les unités de compte, sans les frais des fonds ; les gestions déléguées sont comparées plus bas. Taux du fonds euros nets de frais de gestion, avant prélèvements sociaux ; Titres@PER sert 2,35 % de 40 à 60 % d’unités de compte.
Trois PER en ligne sans frais sur versement, à 0,50 ou 0,60 % par an sur les unités de compte, chacun avec une offre en cours : 200 € sur Linxea Spirit PER dès 4 000 € pour un premier contrat retraite chez Linxea (code PER26SPIRIT, jusqu’au 26 décembre 2026) ; 200 € sur Meilleurtaux Liberté PER dès 5 000 € si vous n’êtes pas déjà client de Meilleurtaux Placement (code HIVERPER, jusqu’au 23 décembre 2026) ; 100 € sur Suravenir PER dès 2 000 € pour un premier PER chez Linxea (code PER26SURAVENIR, jusqu’au 26 décembre 2026). Chaque offre exige au moins 30 % d’unités de compte en gestion libre.
Ouvrir un PER Linxea Spirit → Ouvrir un Meilleurtaux Liberté PER → Ouvrir un Suravenir PER chez Linxea →Vous pensez déjà à une sortie en rente ?
Une rente se calcule avec une table de mortalité. Sur la plupart des PER de notre comparateur, c’est celle en vigueur le jour de la conversion : comme l’espérance de vie progresse, chaque nouvelle table réduit la rente servie pour un même capital. Titres@PER est le seul à garantir dès l’adhésion la table qui servira pour vos versements volontaires déductibles ; en contrepartie, il prélève 3 % de chaque rente versée.
Côté impôt, une rente issue de versements déduits est imposée comme une pension de retraite, après l’abattement de 10 % plafonné à 4 439 € par foyer. Le projet de loi de finances pour 2027 propose de ramener ce plafond d’abattement à 3 000 € pour les pensions de retraite, ce qui viserait aussi ces rentes : un projet, qui peut encore évoluer au Parlement. Le détail est dans notre guide de la fiscalité du PER.
Titres@PER fige dès l’adhésion la table de mortalité de votre future rente pour les versements déductibles, s’ouvre dès 100 € et donne accès à 150 actions en direct ; il facture 0,84 % par an sur les unités de compte et 3 % sur chaque rente versée.
Ouvrir un Titres@PER chez Altaprofits →Vous préférez déléguer ?
Le PER s’y prête bien : la gestion à horizon, appliquée par défaut, réduit le risque à mesure que la retraite approche, et chez Linxea elle ne coûte rien de plus que la gestion libre. Deux familles se comparent séparément. Les gestions à horizon et les mandats des contrats classiques facturent leurs frais en plus de ceux des fonds ; les robo-advisors affichent un prix tout compris. Ne mettez côte à côte que des frais de même nature.
Loin de la retraite, les gestions à horizon sans surcoût de Linxea Spirit PER et de Suravenir PER affichent les meilleures performances 2025
Frais annuels du contrat et du mandat, hors frais des fonds, et performance 2025 des profils prudent, équilibré et dynamique, nette des frais publiés par chaque gestionnaire.
| Gestion, frais par an hors fonds | Performance 2025 |
|---|---|
| Linxea Spirit PER, gestion à horizon 0,50 %, sans surcoût ; fonds à 1,85-1,94 % | Équilibré +10,82 % Prudent +8,28 % Dynamique +11,85 % |
| Linxea Suravenir PER, gestion à horizon 0,60 %, sans surcoût | Équilibré +9,86 % Prudent +7,32 % Dynamique +9,62 % |
| Linxea PER (Apicil), Horizon Retraite 0,60 %, sans surcoût ; fonds à 1,41-1,70 % | Équilibre +4,68 % Prudent +4,51 % Dynamique +5,69 % brutes de frais du contrat |
| Meilleurtaux Liberté PER, mandat Pilot 0,90 %, 1,00 % en Audacieux | Équilibré +4,85 % Prudent +3,82 % Dynamique +5,77 % Audacieux +10,97 % |
| Linxea Spirit PER, mandat OTEA 0,70 % ; fonds à 1,72-2,13 % | Équilibré +4,54 % Défensif +2,89 % Dynamique +4,56 % |
| Linxea Spirit PER, mandat Yomoni 1,20 %, 100 % ETF | Équilibré +3,58 % Défensif +1,73 % Offensif +9,72 % |
| e-PER Generali, Gestion Horizon Retraite 1,60 % selon l’annexe du contrat, 0,80 % selon Altaprofits | Équilibré +3,86 % Prudent +1,97 % Dynamique +5,94 % |
| Titres@PER, pilotage Swiss Life 0,84 % ; fonds à 1,93-2,21 % | Aucune performance publiée |
À retenir : les gestions à horizon sont mesurées à plus de dix ans de la retraite, quand leur part d’actions est la plus forte ; plus près du départ, elles sécurisent et rapportent moins (+3,68 à +6,45 % en 2025 à moins de deux ans pour Linxea Spirit PER). Comparez à horizon égal, puis ajoutez les frais des fonds, qui s’appliquent partout.
Source pages Gestion horizon retraite et contrats de linxea.com (1er et 2 octobre 2026) ; reportings Apicil (décembre 2025) ; reportings Pilot au 31 août 2026 ; page e-PER d’Altaprofits et annexe financière du 4 septembre 2026 ; tableaux de frais Spirica, Apicil et Swiss Life ; relevés le 6 octobre 2026.Lecture les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Gestions à horizon : profils à plus de 10 ans de la retraite (plus de 20 ans pour l’e-PER) ; Apicil : titulaire de 35 ans à l’adhésion. Pilot : performances publiées pour l’assurance vie Liberté Vie et la capitalisation Liberté, aucune pour le PER.
Tout compris, les robo-advisors des PER coûtent de 1,30 à 2,50 % par an, et deux seulement publient une année 2025
Frais annuels tout compris (contrat, gestion et fonds) et performance 2025 des profils prudent, équilibré et dynamique, nette de tous frais.
| Robo-advisor, frais tout compris | Performance 2025 |
|---|---|
| Yomoni Retraite+ 1,30 % en moyenne, 1,60 % au plus (mandat ETF) ; dès 1 000 € | Équilibre +2,30 % Prudent +2,32 % Dynamique +2,52 % |
| PER Goodvest 1,55 à 1,75 % ; dès 300 € avec 50 € par mois, 1 000 € sinon | Volontaire +0,62 % Prudent +0,64 % Audacieux +1,34 % |
| PER Green-Got environ 1,80 % ; dès 500 € | Lancé le 25 novembre 2025 : pas d’année 2025 |
| PER Mon Petit Placement environ 2,50 % ; fonds euros à 4,00 % en 2025 ; dès 300 € | Aucune performance publiée pour le PER |
À retenir : Yomoni Retraite+ est le moins cher tout compris, mais ses ETF responsables ont peu rapporté en 2025 ; le PER Mon Petit Placement coûte le plus cher et se distingue surtout par son fonds euros, le meilleur des PER de notre comparateur.
Source rapports mensuels Yomoni au 31 août 2026 et yomoni.fr/tarifs ; goodvest.fr/performances (thème Transition écologique) et tableau standardisé du PER Goodvest ; site et FAQ de Green-Got ; tableau des frais des unités de compte du PER publié par Mon Petit Placement ; relevés le 6 octobre 2026.Lecture les performances passées ne préjugent pas des performances futures. « Tout compris » : frais du contrat, de la gestion et des fonds. Yomoni Retraite+ et Goodvest investissent dans des fonds responsables, en retrait en 2025.
Pour déléguer sans surcoût, la gestion à horizon de Linxea Spirit PER ou de Suravenir PER se choisit à l’ouverture des contrats ci-dessus. Deux autres options : Linxea PER (Apicil), dont l’Horizon Retraite à 0,60 % s’ouvre dès 500 € avec 50 € par mois programmés ; Yomoni Retraite+, le robo-advisor le moins cher tout compris, avec l’offre MONPER26 jusqu’au 23 décembre 2026 : pour une première adhésion de 5 000 € au moins, 6 à 10 mois de frais de gestion remboursés selon le montant, dans la limite de 1 000 €.
Ouvrir un Linxea Apicil PER → Ouvrir un PER Yomoni Retraite+ →La stratégie gagnante : combiner les deux
La question n’est pas « PER ou assurance vie », mais « combien sur chacun ». Voici la méthode en 3 étapes.
Étape 1, Constituez votre épargne de précaution. Gardez 3 à 6 mois de dépenses sur un livret A ou une assurance vie en fonds euros. Cette épargne doit rester 100 % liquide.
Étape 2, Maximisez le PER jusqu’au plafond. Si votre TMI est ≥ 30 %, versez chaque année le montant correspondant à votre plafond de déduction (consultez votre avis d’imposition, case 6PS/6PT). L’économie d’impôt est immédiate et significative.
Étape 3, Versez le surplus en assurance vie. Tout ce que vous pouvez épargner au-delà du plafond PER va en assurance vie. Vous conservez la liquidité, préparez la transmission et diversifiez vos enveloppes fiscales.
un couple à TMI 30 % avec 15 000 €/an à épargner peut verser 10 000 € sur le PER (soit 3 000 € d’économie d’impôt) et 5 000 € sur l’assurance vie. Résultat : défiscalisation + liquidité + transmission.
Pour comparer les meilleurs PER et choisir le contrat le moins cher, utilisez notre comparateur PER. Pour les meilleurs contrats d’épargne retraite du marché, consultez notre classement des meilleurs PER 2026.
Questions fréquentes
Quelle est la principale différence entre PER et assurance vie ?
Le PER permet de déduire ses versements du revenu imposable (avantage fiscal immédiat) mais bloque l’épargne jusqu’à la retraite. L’assurance vie n’offre pas de déduction à l’entrée, mais l’épargne reste disponible à tout moment et bénéficie d’une fiscalité allégée après 8 ans.
PER ou assurance vie : lequel est le plus rentable ?
Le PER est plus rentable si votre TMI actuelle (30 % ou plus) est supérieure à votre TMI à la retraite, grâce à l’effet de levier fiscal. L’assurance vie est plus avantageuse pour les TMI faibles (0-11 %) ou si vous avez besoin de liquidité avant la retraite.
Peut-on avoir un PER et une assurance vie en même temps ?
Oui, c’est même la stratégie recommandée. Le PER sert à maximiser la déduction fiscale jusqu’au plafond, et l’assurance vie accueille le surplus pour garder de l’épargne disponible. Les deux enveloppes sont complémentaires.
Quel PER choisir si le PER est plus intéressant pour vous ?
En gestion libre, regardez d’abord les frais prélevés sur les unités de compte et le fonds euros : Linxea Spirit PER et Meilleurtaux Liberté PER facturent 0,50 % par an, avec un fonds euros à 3,08 % en 2025 ouvert à 100 %, et Suravenir PER 0,60 %, avec un fonds euros à 3,00 %. Pour déléguer, leurs gestions à horizon ne coûtent rien de plus que la gestion libre, hors frais des fonds ; les robo-advisors coûtent de 1,30 % (Yomoni Retraite+) à environ 2,50 % par an (Mon Petit Placement), frais des fonds compris. Notre comparateur PER les classe selon votre profil.
Faut-il arrêter le PER après 70 ans ?
Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un PER après 70 ans ne sont plus déductibles (loi de finances pour 2026) : le PER perd son avantage à l’entrée. Pour transmettre, l’assurance vie reste plus avantageuse : les primes versées après 70 ans y bénéficient d’un abattement global de 30 500 € et leurs gains sont exonérés de droits de succession, alors qu’un PER transmis après un décès survenu après 70 ans est soumis aux droits de succession sur la totalité, versements et gains, après le même abattement de 30 500 €.