Le principe : déduire à l’entrée, payer à la sortie
Sur 20 ans, le report d’imposition rapporte environ 19 000 € net à un salarié à TMI 30 %
Il économise 30 000 € d’impôt pendant sa vie active et n’en repaie qu’environ 11 000 € sur ses versements à la retraite, à TMI 11 % ; les gains, eux, paient le PFU comme sur un placement classique.
Pendant l’activité
Vous versez 5 000 €/an, déduits de votre revenu imposable à TMI 30 %.
− 1 500 € d’impôt par an, coût réel 3 500 €20 ans de capitalisation
À 6 %/an, vos 100 000 € de versements mensualisés se transforment en un capital d’environ 192 500 €.
Capital : ~192 500 €À la retraite
Vous récupérez votre épargne en capital fractionné ; la part « versements » est imposée à TMI 11 %.
~11 000 € d’impôt, contre 30 000 € économisésÀ retenir : plus l’écart entre votre TMI en activité et votre TMI à la retraite est grand, plus le PER est avantageux ; si votre TMI ne baisse pas, l’avantage est quasi nul.
Lecture exemple d’un salarié à 50 000 €/an, versement 5 000 €/an, rendement 6 %/an pendant 20 ans, TMI 30 % en activité et 11 % à la retraite ; les ~92 500 € de gains paient le PFU de 31,4 % (environ 29 000 €), comme ils le feraient sur un compte-titres ; montants approximatifs.
La fiscalité du PER repose sur un mécanisme simple : un report d’imposition. Vous déduisez vos versements de votre revenu imposable aujourd’hui (quand votre taux marginal d’imposition est élevé), et vous payez l’impôt à la sortie (quand votre TMI est généralement plus faible à la retraite).
C’est un pari rationnel : si votre TMI passe de 30 % en activité à 11 % à la retraite, chaque euro déduit vous fait gagner 19 centimes d’avantage fiscal net, en plus du rendement de votre épargne pendant toutes les années de capitalisation.
le PER n’est pas un cadeau fiscal, c’est un différé d’imposition. L’intérêt réel vient de la différence de taux entre l’entrée (TMI élevée) et la sortie (TMI plus faible). Si votre TMI ne baisse pas à la retraite, l’avantage est quasi nul.
Déduction fiscale à l’entrée : comment ça marche
Lorsque vous versez sur votre PER, le montant est automatiquement déduit de votre revenu imposable lors de votre déclaration d’impôts. Concrètement, votre assureur transmet l’information au fisc, vous n’avez qu’à vérifier les montants préremplis.
L’économie d’impôt selon votre TMI
L’économie dépend directement de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Plus elle est élevée, plus le PER est puissant.
| Votre TMI | Versement | Économie d’impôt | Coût réel |
|---|---|---|---|
| 11 % | 5 000 € | 550 € | 4 450 € |
| 30 % | 5 000 € | 1 500 € | 3 500 € |
| 41 % | 5 000 € | 2 050 € | 2 950 € |
| 45 % | 5 000 € | 2 250 € | 2 750 € |
À TMI 30 %, chaque 1 000 € versé ne vous coûte réellement que 700 €. À TMI 45 %, le coût réel tombe à 550 € pour 1 000 € placés. Pour chiffrer aussi l’impôt de sortie et ce qu’il vous restera à la retraite, lancez une simulation PER avec votre propre tranche.
à TMI 11 %, le PER est rarement intéressant, l’économie est faible et vous serez imposé(e) à la sortie. Privilégiez une assurance vie ou un PEA dans ce cas.
Sur quel PER verser ? La déduction est la même partout, les frais non
La déduction ne dépend pas du contrat : 1 000 € versés sur n’importe quel PER réduisent votre revenu imposable de 1 000 €. Ce qui change, ce sont les frais, prélevés chaque année sur l’épargne, et ce que le contrat vous offre pour sécuriser puis sortir. En gestion libre, les PER de notre comparateur facturent de 0,50 à 0,90 % par an sur les unités de compte, hors frais des supports choisis.
En gestion libre, deux PER assurés par Spirica facturent 0,50 % par an et servent 3,08 % sur leur fonds euros
Les six PER de notre comparateur qui se gèrent librement : frais annuels du contrat sur les unités de compte, hors frais des supports, et taux net 2025 du fonds euros.
| PER | Frais par an, hors frais des supports | Fonds euros 2025 |
|---|---|---|
| Linxea Spirit PER Spirica, dès 500 € | 0,50 % 0,06 % par ordre sur les ETF et les actions | 3,08 %, sans minimum d’unités de compte |
| Meilleurtaux Liberté PER Spirica, dès 500 € | 0,50 % 0,06 % par ordre selon Meilleurtaux | 3,08 %, le même fonds |
| Suravenir PER Suravenir, dès 1 000 € | 0,60 % 0,10 % par ordre sur les ETF | 3,00 % |
| Linxea Apicil PER Apicil, dès 1 000 € | 0,60 % 0,15 % par ordre sur les ETF | 1,45 %, la moitié de chaque versement au plus |
| Titres@PER Swiss Life, dès 100 € | 0,84 % 0,29 % par ordre, 25 € au minimum | 1,85 à 3,20 % selon votre part d’unités de compte |
| e-PER Generali Generali, dès 300 € | 0,90 % sur les fonds selon l’annexe du contrat, 0,50 % selon Altaprofits 0,50 % sur les ETF | 3,30 %, mais 40 à 70 % d’unités de compte exigibles |
À retenir : à frais de contrat proches, départagez sur le fonds euros et ses conditions d’accès : c’est sur lui que vous sécuriserez votre épargne avant la sortie.
Source conditions générales, annexes financières et tableaux de frais des contrats, page du contrat de Meilleurtaux Placement pour ses frais par ordre, relevé du 6 octobre 2026.Lecture frais prélevés chaque année sur les unités de compte, en plus des frais propres des fonds choisis ; fonds euros : taux net servi en 2025 ; Titres@PER : 2,05 à 3,40 % au-delà de 250 000 € d’encours par foyer ; e-PER Generali : la notice permet à Generali d’exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour verser sur le fonds euros.
Pour verser en gestion libre, le PER Linxea Spirit et le Meilleurtaux Liberté PER facturent les frais les plus bas de ce tableau, 0,50 % par an sur tous les supports, avec 207 ETF chacun et le même fonds euros, accessible sans minimum d’unités de compte. Le premier compte 1 160 supports dont 15 SCPI ; le second 1 060, avec la gestion pilotée Pilot dans le même contrat.
0,50 % par an, 207 ETF et un fonds euros à 3,08 % en 2025 : 200 € versés sur le contrat Linxea Spirit PER dès 4 000 € (code PER26SPIRIT, jusqu’au 26 décembre), 200 € sur le fonds euros du Meilleurtaux Liberté PER dès 5 000 € (code HIVERPER, jusqu’au 23 décembre).
Ouvrir un PER Linxea Spirit → Ouvrir un Meilleurtaux Liberté PER →Plafonds de déduction 2026
Vous pouvez verser autant que vous le souhaitez sur votre PER, il n’y a aucun plafond de versement. En revanche, la déduction fiscale est limitée chaque année. Le plafond des salariés se calcule sur le PASS de l’année précédente (47 100 € en 2025), celui des indépendants sur le PASS 2026, fixé à 48 060 €. Le calcul complet, les reports et la mutualisation sont détaillés dans notre guide du plafond PER 2026.
| Profil | Plafond de déduction 2026 | Calcul |
|---|---|---|
| Salarié / fonctionnaire | 4 710 € à 37 680 € | 10 % des revenus professionnels N-1, min 10 % du PASS N-1 (4 710 €), max 10 % de 8×PASS N-1 (PASS 2025 : 47 100 €) |
| Indépendant (TNS) | Jusqu’à 88 911 € | 10 % du bénéfice + 15 % sur la fraction entre 1 et 8 PASS |
| Sans revenus / faibles revenus | 4 710 € | 10 % du PASS N-1 (plancher garanti) |
Où trouver votre plafond personnel ?
Votre plafond disponible figure sur votre dernier avis d’imposition, à la ligne « plafond épargne retraite ». Ce montant inclut déjà les plafonds non utilisés des trois années précédentes (le report passe à cinq ans pour les plafonds constitués à partir de 2026).
Mutualisation entre conjoints
Un couple marié ou pacsé avec déclaration commune peut mutualiser ses plafonds. Si votre conjoint n’utilise pas le sien, vous pouvez le récupérer. Un levier puissant si l’un des deux a des revenus faibles.
L’option de non-déduction : pour qui ?
Lors de chaque versement, vous pouvez renoncer à la déduction fiscale. Pourquoi ? Parce que la contrepartie est une fiscalité plus douce à la sortie.
| Versements déduits | Versements non déduits | |
|---|---|---|
| À l’entrée | Déduction du revenu imposable | Aucun avantage fiscal |
| Sortie en capital | Versements : barème IR Gains : PFU 31,4 % | Versements : exonérés d’IR Gains : PFU 31,4 % |
| Sortie en rente | Rente imposée comme pension (barème IR après abattement 10 %) | Fraction imposée selon l’âge (30 à 70 % de la rente) |
L’option de non-déduction est pertinente dans trois cas :
- TMI à 0 % ou 11 % : la déduction ne rapporte presque rien, mieux vaut être exonéré(e) à la sortie.
- Plafond de déduction déjà atteint : vous voulez continuer à épargner dans un cadre retraite au-delà du plafond.
- Après 70 ans (depuis 2026) : la déduction n’est plus possible, mais les versements restent exonérés d’IR à la sortie en capital.
le choix se fait versement par versement. Vous pouvez déduire certains versements et pas d’autres selon votre situation fiscale de l’année.
Fiscalité de la sortie en capital
La sortie en capital est le mode de sortie le plus courant. La fiscalité dépend de l’origine des sommes (versements déduits ou non) et de la nature (capital versé ou gains).
À la sortie en capital, seule la part « versements » change de régime : les gains paient 31,4 % dans tous les cas
Versements déduits : le capital revient au barème de l’IR. Versements non déduits : il ressort exonéré d’impôt sur le revenu.
| Part du capital retiré | Versements déduits | Versements non déduits |
|---|---|---|
| Part des versements | Barème progressif de l’IR, sans abattement de 10 %, pas de prélèvements sociaux | Exonérée d’impôt sur le revenu, pas de prélèvements sociaux |
| Part des gains (plus-values) | PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS), ou option barème IR + 18,6 % PS | PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS), ou option barème IR + 18,6 % PS |
À retenir : fractionner la sortie en capital sur plusieurs années lisse l’imposition de la part « versements » et évite de monter dans les tranches supérieures de l’IR.
Lecture pour un couple (deux parts) qui perçoit 25 000 € de pensions, 150 000 € de versements retirés en une fois font passer la tranche marginale à 41 % ; fractionnés sur 5 ans (30 000 €/an), ils restent dans la tranche à 11 %.
Astuce : le fractionnement de la sortie
Vous n’êtes pas obligé(e) de tout retirer en une fois. Fractionner la sortie en capital sur plusieurs années permet de lisser l’imposition et d’éviter de monter dans les tranches supérieures de l’IR. Si vous retirez tout d’un coup, demandez le système du quotient : notre guide de la sortie du PER en capital ou en rente compare les deux options, chiffres à l’appui.
Exemple : un couple (deux parts de quotient familial) perçoit 25 000 € de pensions par an. S’il retire en une fois 150 000 € issus de versements déduits, son revenu imposable dépasse 170 000 € et sa tranche marginale grimpe à 41 %. Fractionné sur 5 ans (30 000 €/an), le retrait laisse son revenu imposable autour de 52 500 €, dans la tranche à 11 % (jusqu’à 59 158 € pour deux parts) : une économie considérable.
Fiscalité de la sortie en rente
Si vous optez pour une rente viagère, l’imposition dépend également de l’origine des versements.
Rente issue de versements déduits
La rente est imposée comme une pension de retraite :
- Soumise au barème progressif de l’IR après l’abattement de 10 % des pensions, plafonné à 4 439 € par foyer
- Prélèvements sociaux de 18,6 % (17,2 % jusqu’en 2025) sur une fraction de la rente seulement, de 30 à 70 % selon votre âge au premier versement (barème ci-dessous)
Le projet de loi de finances pour 2027, déposé le 1er octobre 2026, propose de ramener ce plafond d’abattement à 3 000 € pour les pensions de retraite. S’il était adopté, la rente issue de versements déduits, imposée comme une pension, serait concernée. La sortie en capital, imposée au barème sans abattement, ne le serait pas.
Rente issue de versements non déduits
Seule une fraction de la rente est imposable, déterminée par votre âge au moment du premier versement de la rente :
| Âge au premier versement de la rente | Fraction imposable | Fraction exonérée |
|---|---|---|
| Moins de 50 ans | 70 % | 30 % |
| 50 à 59 ans | 50 % | 50 % |
| 60 à 69 ans | 40 % | 60 % |
| À partir de 70 ans | 30 % | 70 % |
Cette fraction est ensuite soumise au barème IR + 18,6 % de prélèvements sociaux (rentes versées depuis le 1er janvier 2026). Un régime très favorable si vous partez à la retraite après 60 ans, seuls 40 % de votre rente sont imposés.
pour les petits TMI qui n’ont pas déduit leurs versements, la sortie en rente après 60 ans est fiscalement très avantageuse.
Les frais sur la rente : ce que prélève chaque contrat
L’impôt n’est pas le seul prélèvement sur une rente. Chaque contrat fixe ses propres frais, sur chaque versement de rente (les arrérages) ou sur le capital qui la sert, ainsi que la table de mortalité qui convertit votre épargne en rente : plus elle est récente, plus l’espérance de vie retenue est longue et la rente basse. Ces conditions se comparent avant d’ouvrir le PER.
Sur la rente, les frais vont de 0 à 3 % selon le contrat, et un seul PER garantit sa table de mortalité dès l’adhésion
Frais prélevés pendant la sortie en rente et table de mortalité retenue, pour les dix PER de notre comparateur.
| PER | Frais sur la rente | Table de mortalité |
|---|---|---|
| Titres@PER Swiss Life | 3 % de chaque arrérage | garantie dès l’adhésion pour vos versements déductibles |
| e-PER Generali Generali Retraite | 0 % sur les arrérages ; 0,60 % par an au plus sur le fonds euros pendant la rente | celle en vigueur à la liquidation |
| Suravenir PER Suravenir | 0 % sur les arrérages ; 0,80 % par an sur l’encours de la rente | celle en vigueur au début de la rente |
| Linxea Spirit PER, Meilleurtaux Liberté PER, Yomoni Retraite+ Spirica | 0 % sur les arrérages, mais jusqu’à 2 % par an de frais de gestion sur l’encours de la rente | celle en vigueur à la conversion |
| Linxea Apicil PER Apicil | 1,50 % à la conversion, puis 0,75 % par an sur l’encours de la rente | celle en vigueur à la liquidation |
| PER Goodvest Generali Retraite | 0 % sur les rentes | notice non publiée |
| PER Green-Got Garance Retraite | 1 % « du montant », selon Green-Got | non précisée |
| PER Mon Petit Placement La France Mutualiste | 3 % à la conversion, puis 1 % par an sur l’encours de la rente | celle en vigueur à la conversion |
À retenir : si vous visez la rente, comparez ces conditions tant qu’il est temps : un PER se transfère pendant la phase d’épargne, pas une fois la rente liquidée.
Source notices et conditions générales des contrats (Swiss Life, Generali, Suravenir, Spirica CG9403, CG9402 et CG9410, Apicil, La France Mutualiste), tableau standardisé des frais de Goodvest, FAQ de Green-Got, relevé du 6 octobre 2026.Lecture arrérage : chaque versement de la rente ; encours : capital qui sert la rente ; « jusqu’à 2 % » : plafond prévu par les conditions générales des trois contrats assurés par Spirica, qui ne publient pas le taux appliqué.
Si vous visez la rente, deux contrats se détachent. Titres@PER est le seul de ce tableau à figer dès l’adhésion la table de mortalité de vos versements déductibles : comme l’espérance de vie progresse, c’est une protection du montant de votre rente, payée 3 % sur chaque arrérage. L’e-PER Generali ne prélève rien sur les arrérages et au plus 0,60 % par an sur le fonds euros pendant la rente. Côté frais sur l’encours, le Suravenir PER s’en tient à 0,80 % par an, contre jusqu’à 2 % pour les trois PER assurés par Spirica.
Titres@PER : dès 100 €, la seule table de mortalité garantie dès l’adhésion des PER de notre comparateur, pour vos versements déductibles. e-PER Generali : aucun frais sur les arrérages, fonds euros à 3,30 % en 2025 et 100 à 300 € en bons d’achat pour un nouveau client dès 5 000 €, jusqu’au 31 décembre.
Ouvrir un Titres@PER → Ouvrir un e-PER Generali →Fiscalité du déblocage anticipé
Le PER est en principe bloqué jusqu’à la retraite, mais 7 cas de déblocage anticipé existent. La fiscalité dépend du motif.
Achat de la résidence principale
C’est le cas le plus fréquent. La fiscalité est identique à la sortie en capital à la retraite :
- Versements déduits : barème IR sur les versements + PFU 31,4 % sur les gains
- Versements non déduits : exonération des versements + PFU 31,4 % sur les gains
Accidents de la vie (6 autres cas)
Les autres cas de déblocage (décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité, affection grave, handicap ou accident d’une particulière gravité d’un enfant à charge depuis la loi du 12 juin 2026, surendettement, fin des droits au chômage, cessation d’activité non salariée après une liquidation judiciaire) bénéficient d’une fiscalité allégée :
- Versements : exonérés d’impôt sur le revenu (qu’ils aient été déduits ou non)
- Gains : soumis uniquement aux prélèvements sociaux de 18,6 % (pas d’IR)
le déblocage pour achat de la résidence principale ne s’applique pas aux droits issus des versements obligatoires (cotisations d’un PER d’entreprise obligatoire ou d’un ancien article 83 transféré), qui restent bloqués. Vos versements volontaires et l’épargne salariale transférée (intéressement, participation, abondement) peuvent, eux, être débloqués.
Nouveautés fiscales 2026
La loi de finances 2026 a modifié deux règles importantes du PER.
Fin de la déduction après 70 ans
Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après votre 70e anniversaire ne sont plus déductibles du revenu imposable. C’était une pratique d’optimisation courante : verser massivement sur un PER à 70+ ans pour réduire l’impôt tout en transmettant le capital.
En contrepartie, si vous récupérez votre épargne en capital, la part correspondant à ces versements post-70 ans est exonérée d’impôt sur le revenu (seuls les gains sont taxés au PFU de 31,4 %).
Report des plafonds : 5 ans au lieu de 3
Les plafonds de déduction non utilisés peuvent désormais être reportés sur 5 ans (contre 3 ans avant 2026). Concrètement, un plafond non consommé en 2026 reste utilisable jusqu’à fin 2031, au lieu de fin 2029. La mesure n’est pas rétroactive : les plafonds non utilisés de 2023 à 2025 restent reportables trois ans, si bien que les deux années gagnées ne serviront pour la première fois qu’en 2030 et 2031.
Prélèvements sociaux portés à 18,6 %
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 relève la CSG sur les revenus du capital de 1,4 point. Les prélèvements sociaux sur les gains du PER passent ainsi de 17,2 % à 18,6 % depuis le 1er janvier 2026, et le PFU applicable à la sortie en capital de 30 % à 31,4 %. L’assurance vie n’est pas concernée par cette hausse et conserve un taux de 17,2 %.
2026 : la déduction s’arrête à 70 ans, le report des plafonds passe à 5 ans, les prélèvements sociaux à 18,6 %
Trois changements depuis le 1er janvier 2026 : un avantage en moins, une souplesse en plus, et une taxation des gains un peu plus lourde.
Fin de la déduction après 70 ans
- Versements post-70 ans : plus déductibles du revenu imposable.
- Mais à la sortie en capital : versements exonérés d’IR.
Report étendu des plafonds
- Plafonds non utilisés : reportables sur 5 ans (au lieu de 3).
- Plafond 2026 non utilisé : utilisable jusqu’en 2031.
À retenir : si vous approchez des 70 ans, maximisez vos versements avant cette date ; après, le PER reste utile mais perd son avantage fiscal à l’entrée.
Source loi de finances 2026, loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026.Lecture le report à 5 ans n’est pas rétroactif : les plafonds non utilisés de 2023 à 2025 restent reportables trois ans.
si vous approchez des 70 ans, vous avez tout intérêt à maximiser vos versements avant cette date pour profiter de la déduction. Après 70 ans, le PER reste utile mais perd son avantage fiscal à l’entrée.
Simulateur d’économie d’impôt PER
Estimez votre économie d’impôt en quelques secondes. Entrez votre revenu net imposable et le montant que vous envisagez de verser sur votre PER.
Stratégies d’optimisation fiscale
Au-delà du mécanisme de base, plusieurs stratégies permettent de maximiser l’avantage fiscal de votre PER.
1. Versez en fin d’année en fonction de vos revenus
Ajustez vos versements PER en décembre en fonction de vos revenus réels de l’année. Si vous avez touché une prime exceptionnelle ou un bonus, augmentez votre versement pour absorber le surplus dans une tranche élevée.
2. Exploitez la mutualisation des plafonds
Si votre conjoint(e) a des revenus modestes, vous pouvez utiliser son plafond en plus du vôtre. Un couple à TMI 41 % peut déduire jusqu’à 75 360 € (2 × 37 680 €) sur une seule année, reports non compris. Le détail du calcul, des reports et de la mutualisation est dans notre guide du plafond PER 2026.
3. Récupérez les plafonds non utilisés
Vérifiez votre avis d’imposition : des plafonds non utilisés des trois dernières années sont peut-être disponibles (cinq ans pour les plafonds constitués à partir de 2026). C’est particulièrement utile si vous avez eu une année à revenus exceptionnels.
4. Fractionnez la sortie en capital
Plutôt que de tout retirer d’un coup à la retraite, étalez les retraits sur 3 à 5 ans pour rester dans les tranches basses de l’IR. Combinez avec vos autres revenus de retraite pour optimiser votre TMI globale.
5. Combinez PER + assurance vie + PEA
Le PER optimise votre impôt pendant la phase d’épargne. L’assurance vie offre une fiscalité douce après 8 ans et une grande flexibilité. Le PEA permet de capitaliser en Bourse avec une exonération d’IR après 5 ans. Les trois sont complémentaires, pas concurrents.
6. Vous préférez déléguer ? Comparez les gestions pilotées à frais de même nature
Déléguer ne change rien à la fiscalité : à l’intérieur du PER, les arbitrages du gérant ne sont pas imposés, et la sortie suit les mêmes règles qu’en gestion libre. Une gestion à horizon réduit en plus le risque à mesure que la retraite approche, pour limiter l’effet d’une forte baisse juste avant la sortie. Comparez seulement les frais à nature égale : hors frais des supports pour les gestions à horizon et les mandats, tout compris pour les robo-advisors.
Déléguer coûte de 0,50 % par an hors frais des supports à environ 2,50 % tout compris, pour des résultats 2025 très dispersés
Les gestions déléguées des PER de notre comparateur, avec la performance 2025 de leurs profils prudent, équilibré et dynamique. Les deux familles n’affichent pas leurs frais de la même façon : ne comparez que des chiffres de même nature.
Gestions à horizon et mandats : contrat et mandat, hors frais des supports
| Gestion | Frais par an | 2025 : prudent / équilibré / dynamique |
|---|---|---|
| Linxea Spirit PER gestion à horizon | 0,50 %, sans surcoût | +8,28 / +10,82 / +11,85 % à plus de 10 ans de la retraite |
| Meilleurtaux Liberté PER gestion à horizon | 0,50 %, sans surcoût | non publiées |
| Suravenir PER gestion à horizon | 0,60 %, sans surcoût | +7,32 / +9,86 / +9,62 % à plus de 10 ans de la retraite |
| Linxea Apicil PER Gestion Horizon Retraite | 0,60 %, sans surcoût | +4,51 / +4,68 / +5,69 % avant frais du contrat, adhésion à 35 ans |
| Linxea Spirit PER mandat OTEA | 0,70 % | +2,89 / +4,54 / +4,56 % Défensif, Équilibré, Dynamique |
| Titres@PER pilotage Swiss Life | 0,84 % | non publiées |
| Meilleurtaux Liberté PER mandat Pilot | 0,90 %, 1,00 % en Audacieux | +3,82 / +4,85 / +10,97 % Prudent, Équilibré, Audacieux, publiées pour Liberté Vie et Liberté Capitalisation, aucune pour le PER |
| Suravenir PER mandat d’arbitrage | 0,90 % | non publiées |
| Linxea Spirit PER mandat Yomoni | 1,20 %, plus 0,10 % par ordre sur ETF | +1,73 / +3,58 / +9,72 % Défensif, Équilibré, Offensif |
| e-PER Generali Gestion Horizon Retraite | 1,60 % selon l’annexe du contrat, 0,80 % selon Altaprofits | +1,97 / +3,86 / +5,94 % à plus de 20 ans de la retraite, gestion lancée en 2025, année peut-être incomplète |
Robo-advisors : prix tout compris, fonds inclus
| Gestion | Frais par an | 2025 : prudent / équilibré / dynamique |
|---|---|---|
| Yomoni Retraite+ Spirica, mandat ETF | 1,30 % en moyenne, 1,60 % au plus | +2,32 / +2,30 / +2,52 % |
| Yomoni Retraite+ mandat multi-actifs | 2,20 % au plus | −0,09 / −0,89 / +0,36 % |
| PER Goodvest Generali Retraite, 100 % ISR | 1,55 à 1,75 % | +0,64 / +0,62 / +1,34 % Prudent, Volontaire, Audacieux |
| PER Green-Got Garance Retraite, fonds à impact | environ 1,80 % | lancé le 25 novembre 2025, pas d’année 2025 complète |
| PER Mon Petit Placement La France Mutualiste | environ 2,50 % | aucune performance publiée pour le PER |
À retenir : en 2025, le profil dynamique a rapporté de +1,34 à +11,85 % selon la gestion, un écart bien plus large que celui des frais. Pour comparer une gestion à horizon à un robo-advisor, ajoutez à la première les frais de ses fonds, de 0,66 à 2,21 % par an quand l’assureur les publie.
Source pages de Linxea (gestion à horizon, 2 octobre 2026), reportings OTEA, Apicil et Meilleurtaux Placement, annexes financières de Spirica, notice Suravenir, annexe du contrat e-PER Generali et page d’Altaprofits, rapports mensuels de Yomoni (31 août 2026), performances et tableau standardisé de Goodvest, pages de Green-Got et de Mon Petit Placement, relevé du 6 octobre 2026.Lecture performances 2025 publiées par les distributeurs et les gérants, nettes des frais de gestion sauf mention contraire, avant prélèvements sociaux ; robo-advisors : nettes de tous les frais ; Goodvest : thème Transition écologique, à 15 ans et plus de la retraite ; Suravenir : chiffres publiés par Linxea seulement. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Pour sécuriser sans payer de mandat, le Suravenir PER et le Linxea Apicil PER appliquent à leur gestion à horizon les 0,60 % par an de leur gestion libre. Le premier a rapporté +9,62 % en 2025 en profil dynamique à plus de 10 ans de la retraite, et prélève 0,80 % par an sur l’encours de la rente ; le second +5,69 % avant frais du contrat, avec 1,50 % de frais à la conversion en rente.
Gestion à horizon à 0,60 % par an, sans frais de mandat : Suravenir PER, +9,62 % en 2025 en profil dynamique et 100 € offerts dès 2 000 € (code PER26SURAVENIR, jusqu’au 26 décembre) ; Linxea Apicil PER, dès 500 € avec des versements programmés.
Ouvrir un Suravenir PER → Ouvrir un Linxea Apicil PER →Chez les robo-advisors, Yomoni Retraite+ est le moins cher, 1,30 % par an tout compris en moyenne pour son mandat ETF, investi en ETF ISR ou alignés sur l’Accord de Paris par construction. Son profil dynamique a fait +2,52 % en 2025, loin du +9,72 % du mandat Yomoni de Linxea Spirit PER : c’est une autre gestion, dans un autre contrat, alors que celle de Retraite+ est plafonnée à environ 80 % d’actions et investie dans des univers ISR qui ont décroché en 2025. Le PER Goodvest, 100 % ISR, coûte 1,55 à 1,75 % par an tout compris et ne prélève rien sur les rentes.
Yomoni Retraite+ : 1,30 % par an tout compris en moyenne, 6 à 10 mois de frais remboursés dès 5 000 € (code MONPER26, jusqu’au 23 décembre) ou frais de transfert remboursés jusqu’à 1 000 € (code TRANSFERTPER2, jusqu’au 31 décembre), sans cumul possible. Goodvest : 100 % ISR, 1,55 à 1,75 % tout compris, dès 300 € avec 50 € par mois.
Ouvrir un PER Yomoni Retraite+ → Ouvrir un PER Goodvest →Le PER Green-Got investit dans neuf fonds à impact pour environ 1,80 % par an tout compris, mais n’a pas d’année complète de performance, puisqu’il a été lancé le 25 novembre 2025. Le PER Mon Petit Placement sert le meilleur fonds euros des PER de notre comparateur, 4,00 % en 2025, utile pour sécuriser avant la sortie, mais coûte environ 2,50 % par an tout compris et prélève 3 % à la conversion en rente.
Green-Got : neuf fonds à impact, environ 1,80 % par an tout compris, dès 500 €. Mon Petit Placement : fonds euros à 4,00 % en 2025, dès 300 €, et 80 € offerts avec le code FINANCEPER80 (jusqu’au 30 septembre 2027, contrat à conserver un an).
Ouvrir un PER Green-Got → Ouvrir un PER Mon Petit Placement →Questions fréquentes
Le PER est-il intéressant à TMI 11 % ?
Rarement. L’économie d’impôt est faible (110 € pour 1 000 € versés) et vous serez imposé(e) à la sortie. Mieux vaut généralement une assurance vie pour sa flexibilité et sa fiscalité douce après 8 ans.
Puis-je déduire mes versements PER du prélèvement à la source ?
Non. La déduction s’applique sur votre déclaration annuelle de revenus. Votre prélèvement à la source ne change pas immédiatement. L’économie se traduit par un remboursement ou une réduction lors de la régularisation estivale.
Que se passe-t-il si je change de TMI entre l’entrée et la sortie ?
C’est tout l’enjeu. Si votre TMI baisse (cas le plus fréquent à la retraite), vous êtes gagnant(e). Si elle reste identique, l’avantage se réduit au rendement de l’épargne pendant la période de capitalisation. Si elle augmente (rare), vous pourriez être perdant(e).
Le PER est-il soumis à l’IFI ?
Pendant la phase d’épargne, un PER assurantiel n’est pas rachetable : il échappe à l’IFI, même pour la part investie en SCPI ou en autres unités de compte immobilières. Dès que l’épargne devient disponible (départ à la retraite ou âge légal atteint), le contrat est considéré comme rachetable et la valeur de ces unités de compte immobilières entre dans l’assiette de l’IFI (article 972 du CGI). Les sommes converties en rente viagère sortent en revanche de l’assiette.
Le PFU sur le PER est-il de 30 % ou de 31,4 % ?
Depuis le 1er janvier 2026, la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 porte les prélèvements sociaux sur les revenus du capital de 17,2 % à 18,6 %. Le PFU applicable aux gains du PER à la sortie en capital est donc de 31,4 % (12,8 % d’IR + 18,6 % de PS), contre 30 % jusqu’en 2025. L’assurance vie n’est pas concernée par cette hausse et conserve 17,2 % de prélèvements sociaux.
Le projet de loi de finances pour 2027 change-t-il l’imposition de la rente du PER ?
Il pourrait. Le projet de loi de finances pour 2027, déposé le 1er octobre 2026, propose de ramener à 3 000 € le plafond de l’abattement de 10 % sur les pensions de retraite, aujourd’hui de 4 439 € par foyer. S’il était adopté, la rente issue de versements déduits, imposée comme une pension, serait concernée. La sortie en capital, imposée au barème sans abattement, ne le serait pas.
Puis-je transférer un ancien PERP ou Madelin vers un PER ?
Oui. Le transfert est possible et souvent recommandé pour bénéficier de la flexibilité du PER (sortie en capital, déblocage résidence principale). Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % si le contrat a moins de 10 ans, et gratuits au-delà. Nos guides que faire de votre PERP et loi Madelin détaillent le transfert, ses frais et ce qu’il fait perdre.