Neuf PER en gestion libre : de 0,50 à 1 % de frais sur les unités de compte, des fonds euros de 1,45 à 4,05 % en 2025
Linxea Spirit PER, meilleure note de notre comparatif (9,2/10), réunit petits frais, bon fonds euros et large offre immobilière ; les autres répondent chacun à un besoin précis, indiqué dans la dernière colonne.
| PER, assureur et supports | Frais UC (%) | Fonds euros 2025 (%) | Idéal pour |
|---|---|---|---|
| Linxea Spirit PER Spirica · 1 160 supports dont 207 ETF et 15 SCPI | 0,50 | 3,08 | Meilleur choix global |
| Meilleurtaux Liberté PER Spirica · 1 060 supports dont 207 ETF | 0,50 | 3,08 | Libre + mandat Pilot |
| Lucya Cardif PER Cardif Retraite · ~2 300 supports | 0,50 | 2,75 | Très large catalogue |
| e-PER Generali (Altaprofits) Generali · 452 supports dont 81 ETF | 0,90* | 3,30 | Petit budget (dès 300 €) |
| Linxea Suravenir PER Suravenir · 430+ supports dont 90 ETF | 0,60 | 3,00 | Fonds euros accessible à 100 % |
| Linxea PER (Apicil) Apicil · 400+ supports dont 50 ETF | 0,60 | 1,45 | Gestion horizon sans surcoût |
| Titres@PER (Altaprofits) Swiss Life · 150 actions, 30 ETF | 0,84 | 1,85 à 3,40 | Actions en direct |
| PER Carac Carac · 33 supports, fonds euros avant tout | 0,90 à 1 | 4,05 | Meilleur fonds euros |
| Placement-direct PER Swiss Life · 1 000+ supports | 0,60 | 1,90 à 3,45 | Alternative solide |
À retenir : à frais proches, choisissez selon votre priorité : le catalogue et l’immobilier (Linxea Spirit PER), les ETF à 0,06 % par ordre (Meilleurtaux Liberté PER), un fonds euros accessible à 100 % (Linxea Suravenir PER), les actions en direct (Titres@PER) ou un petit ticket d’entrée (Titres@PER dès 100 €, e-PER Generali dès 300 €).
Source conditions générales, annexes financières et listes de supports des contrats, relevé du 6 octobre 2026 (Lucya Cardif PER, PER Carac et Placement-direct PER : données relues le 24 septembre 2026).Lecture fonds euros nets de frais de gestion, bruts de prélèvements sociaux. Titres@PER : 1,85 % avec moins de 40 % d’unités de compte, jusqu’à 3,40 % selon la part d’unités de compte et l’encours. e-PER Generali : la notice permet à Generali d’exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour verser sur le fonds euros. * 0,90 % sur les fonds selon l’annexe du contrat, 0,50 % selon la page d’Altaprofits ; 0,50 % sur les ETF, 0,60 % sur les actions. La ligne mise en avant est la meilleure note de notre comparatif.
Qu’est-ce que le PER ?
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est une enveloppe d’épargne créée par la loi Pacte en 2019 pour remplacer tous les anciens produits retraite (PERP, Madelin retraite, Article 83, PERCO). Son principe est simple : vous versez de l’argent pendant votre vie active, et vous le récupérez à la retraite, sous forme de capital, de rente, ou d’un mix des deux.
Le gros avantage : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable. Si vous êtes imposé(e) à 30 %, chaque 1 000 € versé sur votre PER vous fait économiser 300 € d’impôts immédiatement. C’est un report d’imposition, vous paierez l’impôt à la sortie, mais en général à un taux plus faible (votre TMI baisse à la retraite).
contrairement au PEA (plafonné à 150 000 € de versements), le PER n’a aucun plafond de versement. Seule la déduction fiscale est plafonnée chaque année.
Les 3 types de PER
- PER individuel (PERin) : ouvert à titre personnel auprès d’un assureur ou d’une banque. C’est celui que vous choisissez vous-même, indépendamment de votre employeur.
- PER d’entreprise collectif (PERECO) : proposé par l’employeur, remplace l’ancien PERCO. Alimenté par l’intéressement, la participation et l’abondement.
- PER d’entreprise obligatoire (PERO) : imposé par l’employeur, remplace l’article 83. Cotisations obligatoires employeur/salarié. Pour savoir où verser quand vous avez les deux, lisez notre comparaison PER d’entreprise ou PER individuel.
Dans ce guide, nous nous concentrons sur le PER individuel, celui que vous choisissez et ouvrez vous-même.
Comment fonctionne le PER ?
Le PER fonctionne en deux phases : une phase d’épargne (pendant votre vie active) où vos versements sont investis, et une phase de sortie (à la retraite) où vous récupérez votre épargne.
Le PER en trois temps : vous déduisez, votre épargne fructifie, vous récupérez à la retraite
Chaque euro versé réduit votre revenu imposable aujourd’hui ; l’impôt n’est dû qu’à la sortie, souvent à un taux plus faible.
Vous versez
Pendant votre vie active, librement, sans plafond de versement.
Déduction d’impôt immédiateVotre argent est investi
Fonds euros, ETF, SCPI, gestion pilotée…
Gains capitalisés sans impôtVous récupérez
À la retraite, en capital, en rente ou en mix des deux.
TMI souvent plus faibleÀ retenir : le PER n’efface pas l’impôt, il le déplace vers la retraite, au moment où votre taux d’imposition est généralement plus bas.
Lecture à TMI 30 %, 1 000 € versés font baisser votre impôt de 300 € l’année du versement.
Deux modes de gestion
- Gestion libre : vous choisissez vous-même vos supports (fonds euros, ETF, SCPI, actions…). Idéal si vous voulez garder la main sur votre allocation.
- Gestion déléguée : un professionnel gère l’allocation pour vous. Par défaut, le PER est en gestion à horizon, plus dynamique quand vous êtes loin de la retraite, plus prudent en approchant. Vous pouvez aussi confier votre plan à un mandat de gestion pilotée, ou choisir un robo-advisor, conçu pour la gestion déléguée.
Déléguer votre PER peut ne rien coûter de plus : la gestion à horizon est sans surcoût sur la plupart des contrats en ligne
En gestion libre, vous payez les frais du contrat et ceux des supports que vous choisissez. En gestion déléguée, tout dépend de la formule : rien de plus en gestion à horizon, 0,20 à 0,70 point de plus pour un mandat, un forfait tout compris chez un robo-advisor.
Gestion libre
- Qui choisit : vous, parmi des centaines de supports (fonds euros, ETF, SCPI, actions).
- Pour qui : les épargnants qui veulent décider eux-mêmes et payer le moins de frais.
- Exemples : Linxea Spirit PER et Meilleurtaux Liberté PER (0,50 %), Suravenir PER et Linxea PER chez Apicil (0,60 %).
Gestion déléguée
- Gestion à horizon : le mode par défaut du PER, sans surcoût pour le contrat ; ses fonds coûtent toutefois 1,4 à 2,2 % par an selon le contrat et le profil.
- Mandat de gestion pilotée : +0,20 point (OTEA sur Linxea Spirit PER) à +0,70 point (Yomoni sur le même contrat), hors frais des fonds.
- Robo-advisor : 1,30 % par an tout compris en moyenne chez Yomoni (mandat ETF), jusqu’à 2,50 % environ chez Mon Petit Placement.
À retenir : comparez des frais de même nature, tout compris contre tout compris, hors fonds contre hors fonds, puis la performance 2025 du profil qui vous correspond : le tableau des gestions déléguées est dans la partie Vous préférez déléguer ?
Source conditions générales, annexes financières et tableaux de frais des contrats, relevé du 6 octobre 2026.Lecture frais annuels en % de l’encours. Fonds de la gestion à horizon : 1,41 à 1,70 % (Linxea PER chez Apicil), 1,85 à 1,94 % (Linxea Spirit PER), 1,86 à 1,93 % (Meilleurtaux Liberté PER), 1,93 à 2,21 % (Titres@PER). Sur l’e-PER Generali, la gestion à horizon coûte 1,60 % par an selon l’annexe du contrat (0,80 % selon Altaprofits), contre 0,90 % en gestion libre sur les fonds.
L’argent est-il bloqué ?
En principe, oui, jusqu’à la retraite. C’est la contrepartie de l’avantage fiscal. Mais il existe 7 cas de déblocage anticipé :
- Achat de la résidence principale (le plus utilisé ; les droits issus de versements obligatoires restent bloqués)
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS
- Invalidité de 2e ou 3e catégorie (titulaire, conjoint ou enfant)
- Affection grave, handicap ou accident d’une particulière gravité d’un enfant à charge (loi du 12 juin 2026)
- Surendettement
- Expiration des droits au chômage (ou fin d’un mandat social depuis au moins 2 ans)
- Cessation d’activité non salariée (liquidation judiciaire)
le déblocage pour achat de la résidence principale est un vrai atout du PER par rapport aux anciens produits retraite. Il n’est pas exonéré pour autant : la part issue de versements déduits est imposée au barème de l’impôt sur le revenu, et les gains au PFU de 31,4 %. Seuls les cas d’accident de la vie exonèrent le capital d’impôt sur le revenu, les gains restant soumis aux prélèvements sociaux.
La fiscalité du PER en 2026
C’est le point central du PER. Le mécanisme est un échange fiscal : vous déduisez vos versements à l’entrée, et vous payez l’impôt à la sortie. L’intérêt ? Votre taux d’imposition est généralement plus bas à la retraite qu’en activité. Pour un guide détaillé avec simulateur, consultez notre article dédié à la fiscalité du PER en 2026.
Déduit à l’entrée, imposé à la sortie : tout se joue sur l’écart entre vos deux TMI
Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée pendant votre vie active, plus le PER est avantageux.
Entrée
Versements déductibles du revenu imposable. Plafond : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, entre 4 710 € et 37 680 €.
Sortie
À la retraite, votre TMI est souvent inférieure à celle de votre vie active : c’est là que se fait le gain. Entre les deux, l’impôt est reporté.
Barème des TMI 2026 (impôt sur les revenus 2025)
À retenir : TMI 30 % en activité, TMI 11 % à la retraite : 19 points d’écart en votre faveur.
Source barème 2026 de l’impôt sur les revenus 2025, plafonds PER 2026.Lecture la tranche mise en avant (30 %) est celle de l’exemple du guide.
Exemple chiffré
Vous gagnez 50 000 €/an (TMI 30 %) et versez 5 000 €/an sur votre PER :
- Économie d’impôt immédiate : 5 000 × 30 % = 1 500 €/an.
- Sur 20 ans à 6 %/an (versements mensualisés) : votre capital atteint environ 192 500 € (100 000 € de versements et 92 500 € de gains).
- À la retraite, sortie en capital fractionnée pour rester à TMI 11 % : ~11 000 € d’impôt sur la part « versements », contre 30 000 € cumulés d’économie d’impôt à l’entrée. Les gains paient le PFU de 31,4 %, comme sur un placement classique.
- Gain net : ~19 000 € d’avantage fiscal pur, en plus du rendement.
Nouveautés fiscales 2026
La loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026) apporte deux changements importants, et la loi de financement de la Sécurité sociale un troisième :
- Versements après 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après votre 70e anniversaire ne sont plus déductibles du revenu imposable ; ils sont traités comme des versements non déduits, exonérés d’impôt sur le revenu à la sortie en capital.
- Report des plafonds non utilisés : la durée de report passe de 3 à 5 ans. Un plafond non consommé en 2026 pourra être utilisé jusqu’à fin 2031. Mesure non rétroactive : les reliquats de 2023 à 2025 restent reportables trois ans.
- Prélèvements sociaux : ils passent de 17,2 % à 18,6 % sur les gains du PER depuis le 1er janvier 2026, ce qui porte le PFU à 31,4 % (l’assurance vie reste à 17,2 %).
Plafonds de déduction
Le PER n’a pas de plafond de versement, vous pouvez y mettre autant que vous voulez. Mais la déduction fiscale est limitée chaque année.
| Profil | Plafond de déduction 2026 | Détail du calcul |
|---|---|---|
| Salarié | 4 710 € à 37 680 € | 10 % des revenus professionnels N-1, minimum 10 % du PASS N-1 (4 710 €), maximum 10 % de 8×PASS N-1 (PASS 2025 : 47 100 €) |
| Indépendant (TNS) | Jusqu’à 88 911 € | 10 % du bénéfice imposable + 15 % sur la fraction entre 1 et 8 PASS |
| Sans revenus | 4 710 € | 10 % du PASS N-1 (plancher garanti) |
Le plafond des salariés se calcule sur le PASS de l’année précédente (47 100 € en 2025), celui des indépendants sur le PASS 2026, fixé à 48 060 €. Votre plafond disponible figure sur votre dernier avis d’imposition (ligne « plafond épargne retraite »), reports compris. Notre guide du plafond PER 2026 détaille le calcul, les reports et la mutualisation, avec un simulateur.
un couple peut mutualiser ses plafonds. Si votre conjoint n’utilise pas le sien, vous pouvez le récupérer, à condition d’être mariés ou pacsés avec déclaration commune.
Sortie en capital ou en rente ?
C’est la grande question au moment de la retraite. Le PER vous laisse le choix, et c’est l’un de ses gros avantages par rapport aux anciens produits.
| Critère | Sortie en capital | Sortie en rente |
|---|---|---|
| Vous récupérez | Tout ou partie en une ou plusieurs fois | Un revenu régulier à vie |
| Fiscalité (versements déduits) | Versements : barème IR Gains : PFU 31,4 % | Barème IR (après abattement 10 %) + PS 18,6 % (sur une fraction) |
| Avantage | Liberté totale, contrôle du capital | Sécurité d’un revenu à vie |
| Risque | Impôt immédiat si gros capital | Perte du capital au décès (sauf réversion) |
| Idéal pour | Petits à moyens encours, projets retraite | Gros encours, besoin de revenus réguliers |
La rente issue de versements déduits est imposée comme une pension de retraite, après un abattement de 10 % plafonné. Le projet de loi de finances pour 2027, déposé le 1er octobre 2026 et pas encore voté, propose de ramener ce plafond d’abattement à 3 000 € pour les pensions de retraite, rentes comprises : s’il était adopté en l’état, une rente de PER importante serait un peu plus imposée. Notre guide de la fiscalité du PER détaille l’imposition de chaque mode de sortie.
la majorité des épargnants optent pour la sortie en capital (en totalité ou fractionnée sur plusieurs années pour lisser l’imposition). La rente reste pertinente si vous avez un capital important et souhaitez un revenu garanti à vie.
Les frais à comparer
C’est l’un des critères les plus importants. Sur 20 à 30 ans d’épargne, la différence entre 0,50 % et 1,50 % de frais annuels peut représenter des dizaines de milliers d’euros en moins sur votre capital final.
Un PER en ligne coûte deux fois moins cher qu’un PER bancaire
Sur 20 à 30 ans d’épargne, l’écart de frais annuels se compte en milliers d’euros de capital.
| Type de frais | PER en ligne | PER bancaire / conseiller |
|---|---|---|
| Frais de versement | 0 % | 2 à 5 % |
| Frais de gestion UC | 0,50 à 0,60 %/an | 0,80 à 1,00 %/an |
| Frais d’arbitrage | 0 % | 0,50 à 1 % |
| Gestion pilotée, frais tout compris | 1,30 à 2,50 %/an | 2,00 à 3,00 %/an |
Règle d’or : zéro frais de versement. Un PER qui facture des frais d’entrée se disqualifie d’office.
Source grilles tarifaires des contrats comparés, septembre 2026 ; PER en ligne : relevé contractuel du 6 octobre 2026.Lecture fourchettes constatées ; le détail contrat par contrat est dans le comparateur PER. En ligne, la gestion pilotée tout compris est celle des robo-advisors, de 1,30 % en moyenne chez Yomoni à environ 2,50 % chez Mon Petit Placement ; les gestions à horizon et les mandats des contrats en ligne affichent leurs frais hors frais des fonds (voir Vous préférez déléguer ?).
La règle d’or : zéro frais de versement. Si un PER vous facture des frais d’entrée, passez votre chemin, les meilleurs PER en ligne n’en facturent aucun.
Simulateur d’économie d’impôt PER
Calculez votre économie d’impôt annuelle et l’évolution de votre capital PER. Pour aller jusqu’à la sortie, avec l’impôt à payer en capital ou en rente et l’écart de frais entre un PER en ligne et un PER de banque, utilisez notre simulateur PER complet.
Comment choisir son PER ?
Voici les 5 critères à vérifier avant d’ouvrir votre PER :
- Frais de versement = 0 %. C’est non négociable. Un PER qui vous facture 2 à 5 % sur chaque versement vous coûte une fortune sur la durée.
- Frais de gestion UC bas. Les meilleurs sont à 0,50 %, 0,60 %/an. Fuyez les PER bancaires à 0,80 % et plus.
- Qualité du fonds euros. Si vous voulez une poche sécurisée, le rendement du fonds euros compte. Les meilleurs servent 3 à 4 % net en 2025.
- Catalogue de supports. ETF, SCPI, Private Equity… plus le choix est large, mieux c’est. En gestion libre, c’est essentiel.
- Gestion déléguée performante. Si vous préférez déléguer, comparez des frais de même nature (tout compris pour un robo-advisor, hors frais des fonds pour une gestion à horizon ou un mandat), puis la performance 2025 du profil qui vous correspond : notre tableau des gestions déléguées réunit les deux.
Les meilleurs PER en 2026
Après analyse de 14 contrats, notre sélection en gestion libre ouvre ce guide : les neuf meilleurs PER en gestion libre (données relues le 6 octobre 2026). Pour le détail complet et les notes, consultez notre comparatif des meilleurs PER 2026 ou utilisez notre comparateur PER, qui les classe selon votre mode de gestion, la date de votre départ à la retraite, votre budget et votre tranche d’imposition.
Vous préférez déléguer ? Gestion à horizon, mandat ou robo-advisor
Deux familles de gestions déléguées coexistent, et elles n’affichent pas leurs frais de la même façon. Les robo-advisors (Yomoni, Ramify, Goodvest, Green-Got, Mon Petit Placement) annoncent des frais tout compris : contrat, gestion et fonds. Les gestions à horizon et les mandats des contrats en ligne affichent les frais du contrat et de la gestion, hors frais des fonds, qui s’y ajoutent. Chaque tableau ci-dessous est classé par frais croissants.
Sans frais de gestion en plus, la gestion à horizon de Linxea Spirit PER signe la meilleure performance 2025 en profil dynamique
Les frais affichés ne se comparent qu’à l’intérieur d’une même famille. Les performances 2025, elles, sont nettes de frais de gestion : à profil égal, c’est le meilleur point de comparaison.
Robo-advisors : frais tout compris (contrat, gestion et fonds)
| Gestion, frais par an | Prudent (%) | Équilibré (%) | Dynamique (%) |
|---|---|---|---|
| Yomoni Retraite+ mandat ETF, ISR ou alignés sur l’Accord de Paris · 1,30 % en moyenne, 1,60 % au plus | +2,32 | +2,30 | +2,52 |
| Ramify PER ETF, SCPI, private equity · ~1,60 % (1,40 % dès 100 000 €) · profils 1, 5 et 10 sur 10 | +1,12 | +3,62 | +5,66 |
| PER Goodvest* 100 % ISR · ~1,70 % · Prudent, Volontaire, Audacieux | +0,64 | +0,62 | +1,34 |
| PER Green-Got 100 % à impact · ~1,80 % | lancé le 25 novembre 2025 : pas d’année 2025 complète | ||
| Yomoni Retraite+ mandat multi-actifs · 2,20 % au plus | −0,09 | −0,89 | +0,36 |
| PER Mon Petit Placement fonds euros à 4,00 % en 2025 · ~2,50 % | aucune performance publiée pour le PER | ||
Gestions à horizon et mandats : frais du contrat et de la gestion, hors frais des fonds
| Gestion, frais par an | Prudent (%) | Équilibré (%) | Dynamique (%) |
|---|---|---|---|
| Linxea Spirit PER à horizon, sans surcoût · 0,50 % | +8,28 | +10,82 | +11,85 |
| Meilleurtaux Liberté PER à horizon, sans surcoût · 0,50 % | aucune performance publiée | ||
| Linxea PER (Apicil)** à horizon, sans surcoût · 0,60 % | +4,51 | +4,68 | +5,69 |
| Linxea Suravenir PER à horizon, sans surcoût · 0,60 % | +7,32 | +9,86 | +9,62 |
| Linxea Spirit PER mandat OTEA · 0,70 % · Défensif, Équilibré, Agressif | +2,89 | +4,54 | +3,69 |
| Titres@PER pilotage Swiss Life · 0,84 % | aucune performance publiée | ||
| Meilleurtaux Liberté PER*** mandat Pilot · 0,90 % (1,00 % en Audacieux) · Prudent, Équilibré, Audacieux | +3,82 | +4,85 | +10,97 |
| Linxea Suravenir PER mandat d’arbitrage · 0,90 % | aucune performance publiée | ||
| Linxea Spirit PER mandat Yomoni, 100 % ETF · 1,20 % · Défensif, Équilibré, Offensif | +1,73 | +3,58 | +9,72 |
| e-PER Generali**** à horizon · 1,60 % | +1,97 | +3,86 | +5,94 |
À retenir : fixez d’abord votre niveau de risque, puis comparez la performance du profil correspondant, et les frais au sein d’une même famille. Une gestion à horizon sans surcoût n’est pas gratuite : ses fonds coûtent 1,4 à 2,2 % par an, déjà déduits des performances affichées.
Source reportings et pages de performances des gérants et des distributeurs (Yomoni, Ramify, Goodvest, Linxea, Apicil, Meilleurtaux Placement, Altaprofits), conditions générales et tableaux de frais des contrats, relevé du 6 octobre 2026.Lecture performances 2025 en %, nettes de frais de gestion, avant prélèvements sociaux ; chaque tableau est classé par frais croissants. « Dynamique » désigne le profil le plus risqué de chaque gestion (OTEA Dynamique : +4,56 % ; OTEA Équilibré responsable : +4,63 %) ; gestions à horizon : départ à la retraite dans plus de 10 ans (plus de 20 ans pour l’e-PER). * Thème Transition écologique, dès 300 € avec 50 € par mois programmés (1 000 € sinon). ** Brutes de frais de gestion du contrat, pour un titulaire de 35 ans à l’adhésion. *** Performances publiées pour les contrats Liberté Vie et Liberté Capitalisation : aucune n’est publiée pour le PER. **** 1,60 % selon l’annexe du contrat (0,80 % selon Altaprofits) ; gestion lancée en 2025, l’année n’est peut-être pas complète. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Trois contrats de gestion libre ajoutent un mandat à leur gestion à horizon : Linxea Spirit PER (OTEA à 0,70 %/an, Yomoni à 1,20 %/an), Meilleurtaux Liberté PER (mandat Pilot, 1,00 %/an en profil Audacieux (0,90 % pour les autres profils), +10,97 % en 2025 sur la version assurance vie) et Linxea Suravenir PER (mandat d’arbitrage à 0,90 %/an, sans performance publiée). Tous s’entendent hors frais des fonds.
L’écart entre Yomoni Retraite+ (+2,52 % en 2025 en profil dynamique) et le mandat Yomoni de Linxea Spirit PER (+9,72 % en profil Offensif) est réel. Le PER de Yomoni investit dans des ETF ISR ou alignés sur l’Accord de Paris, un univers qui a décroché en 2025 (+3,04 % pour le profil P10 ESG de Yomoni Vie, contre +11,13 % pour le P10 classique), et plafonne les actions à 80 % environ. Ce sont deux gestions différentes, dans deux contrats différents.
Les offres d’ouverture en cours
Six PER de cette sélection proposent une offre d’ouverture cet automne. La plupart s’arrêtent avant la fin de l’année, au moment où se joue aussi la déduction de vos versements de 2026. Chaque offre a ses conditions : premier contrat chez le distributeur, versement minimal, part d’unités de compte.
Tout se joue avant le 31 décembre : la déduction de vos versements de 2026, votre plafond de 2023 et la plupart des offres
Un versement encaissé en 2026 se déduit de vos revenus de 2026. Les offres d’ouverture s’arrêtent entre le 23 et le 31 décembre, sauf celle de Mon Petit Placement.
À retenir : c’est la date d’encaissement qui compte pour la déduction, ne versez pas le 31 décembre. Votre plafond disponible, reports de 2023 à 2025 compris, figure sur votre avis d’imposition : notre guide du plafond PER 2026 vous aide à le lire.
Source conditions des offres publiées par Linxea, Meilleurtaux Placement, Altaprofits, Yomoni et Mon Petit Placement, relevées le 6 octobre 2026 ; article 163 quatervicies du code général des impôts, modifié par la loi de finances pour 2026.Lecture codes et conditions principales : Linxea Spirit PER (PER26SPIRIT), premier contrat retraite chez Linxea, prime versée sur le contrat ; Linxea Suravenir PER (PER26SURAVENIR), premier PER individuel chez Linxea, prime versée sur le compte bancaire ; 30 % d’unités de compte au moins en gestion libre. Meilleurtaux Liberté PER (HIVERPER) : pas déjà client, prime sur le fonds euros, 30 % d’unités de compte ou gestion Pilot. e-PER Generali : nouveaux clients d’Altaprofits, 100 € de 5 000 à 10 000 €, 200 € jusqu’à 20 000 €, 300 € au-delà, en bons d’achat. Yomoni : MONPER26 (6 à 10 mois de frais, dans la limite de 1 000 €) ou TRANSFERTPER2 (frais de transfert d’un PER de 5 000 € ou plus remboursés jusqu’à 1 000 €), non cumulables. Mon Petit Placement (FINANCEPER80) : première souscription, contrat à conserver un an.
Quel PER pour quel profil ?
Le bon PER dépend d’abord de votre tranche d’imposition, puis de la façon dont vous voulez gérer votre épargne. Voici, profil par profil, les contrats les plus solides sur le critère qui compte, chiffres 2025 à l’appui.
Une question oriente votre choix : voulez-vous gérer votre PER vous-même ?
En gestion libre, votre priorité (frais, fonds euros, actions ou rente) départage les contrats ; en gestion déléguée, c’est la formule : gestion à horizon sans surcoût, mandat ou robo-advisor.
Voulez-vous gérer vous-même ?
Frais minimaux et grand catalogue : Linxea Spirit PER ou Meilleurtaux Liberté PER (0,50 %)
Fonds euros boosté, avec 30 % d’unités de compte : e-PER Generali (3,30 % en 2025, +1,30 % de bonus)
Actions en direct ou sortie en rente : Titres@PER (table de mortalité garantie)
Sans surcoût : la gestion à horizon de Linxea Spirit PER, Linxea Suravenir PER ou Linxea PER (Apicil)
Mandat : Pilot sur Meilleurtaux Liberté PER, OTEA ou Yomoni sur Linxea Spirit PER
Robo-advisor : Yomoni Retraite+ (ETF), Goodvest ou Green-Got (ISR, impact), Mon Petit Placement (fonds euros à 4,00 %)
À retenir : quel que soit le chemin, exigez 0 % de frais sur versement, et vérifiez d’abord votre tranche d’imposition : en dessous de 30 %, l’avantage fiscal du PER s’amenuise.
Lecture contrats cités à titre d’exemple pour chaque besoin ; les profils détaillés ci-dessous donnent les chiffres et les conditions.
TMI 30 % ou plus : optimisation fiscale
C’est votre profil idéal pour le PER. Vous économisez au moins 30 centimes par euro versé. En gestion libre, Linxea Spirit PER réunit les frais les plus bas (0,50 % par an sur les unités de compte), un fonds euros à 3,08 % en 2025, accessible à 100 %, et 1 160 supports dont 207 ETF et 15 SCPI. Si vous préférez déléguer, sa gestion à horizon, sans surcoût, a fait +11,85 % en 2025 en profil dynamique à plus de 10 ans de la retraite.
Ce profil vous correspond ? Linxea Spirit PER s’ouvre en ligne dès 500 €, à 0,50 % de frais de gestion. Jusqu’au 26 décembre 2026, 200 € sont offerts sur le contrat pour un premier contrat retraite chez Linxea, dès 4 000 € versés (code PER26SPIRIT).
Découvrir le PER Linxea Spirit →TMI 11 % : prudence
L’avantage fiscal est plus limité. Le PER peut rester intéressant si votre TMI à la retraite descend à 0 %. Sinon, privilégiez l’assurance vie ou le PEA, votre argent y sera disponible à tout moment.
Indépendant (TNS) : plafond majoré
Vous bénéficiez d’un plafond de déduction majoré (jusqu’à 88 911 € par an). Le PER est un levier fiscal massif pour vous. En gestion libre, Linxea Spirit PER ou Placement-direct PER vous laissent la main sur votre allocation. Si vous visez une sortie en rente, regardez Titres@PER (Swiss Life, via Altaprofits) : pour vos versements volontaires déductibles, la table de mortalité qui servira à calculer votre rente est garantie dès l’adhésion, quand Linxea Spirit PER, Meilleurtaux Liberté PER ou l’e-PER Generali appliquent celle en vigueur au moment de la conversion. En contrepartie, chaque arrérage de rente supporte 3 % de frais. Le contrat donne aussi accès à 150 actions en direct et 30 ETF, pour 0,84 % par an sur les unités de compte.
Titres@PER s’ouvre en ligne dès 100 € : table de mortalité garantie dès l’adhésion, 150 actions et 30 ETF (0,29 % par ordre, 25 € au minimum), fonds euros de 1,85 à 3,40 % en 2025 selon la part d’unités de compte et l’encours.
Découvrir Titres@PER →Proche de la retraite ou prudent : le fonds euros d’abord
À l’approche du départ, ou si vous refusez le risque, le fonds euros pèse lourd, et la gestion à horizon sécurise progressivement votre épargne. Le meilleur taux des PER de notre comparateur est celui du PER Mon Petit Placement : 4,00 % net en 2025, sans condition d’unités de compte, mais avec des fonds à environ 2,50 % par an tout compris pour la part investie. Suivent l’e-PER Generali (3,30 %, mais Generali peut exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour y verser), Linxea Spirit PER et Meilleurtaux Liberté PER (3,08 %, accessibles à 100 %), puis Linxea Suravenir PER (3,00 %, accessible à 100 % en gestion libre, sans limite de montant). Le PER Carac a servi 4,05 %, mais il ne figure pas dans notre comparateur.
Le PER Mon Petit Placement a servi 4,00 % sur son fonds euros en 2025, sans condition d’unités de compte. Il s’ouvre dès 300 €, avec 80 € offerts pour une première souscription jusqu’au 30 septembre 2027 (code FINANCEPER80, contrat à conserver un an).
Découvrir le PER Mon Petit Placement →Profil équilibré : fonds euros boosté et unités de compte
Vous gardez une poche sécurisée et investissez le reste en unités de compte. L’e-PER Generali (Altaprofits) récompense ce dosage : son fonds euros a servi 3,30 % en 2025, et les versements libres faits jusqu’au 31 décembre 2026 avec au moins 30 % d’unités de compte reçoivent un bonus de +1,30 % en 2026 et en 2027 sur la part placée en fonds euros. La notice permet toutefois à Generali d’exiger 40 à 70 % d’unités de compte pour verser sur le fonds euros. Côté frais, comptez 0,90 % par an sur les fonds selon l’annexe du contrat (0,50 % selon la page d’Altaprofits) et 0,50 % sur les 81 ETF, sans frais d’ordre.
L’e-PER Generali s’ouvre en ligne dès 300 €. Jusqu’au 31 décembre 2026, Altaprofits offre à ses nouveaux clients 100 à 300 € en bons d’achat selon le versement initial, dès 5 000 €, transferts compris.
Découvrir l’e-PER Generali →Vous avez déjà un PER, un PERP ou un contrat Madelin
Le transfert vers un PER plus récent est un droit. Ses frais sont plafonnés à 1 % et tombent à zéro après cinq ans pour un PER, dix ans pour un PERP ou un Madelin. Pour un ancien PER, Yomoni Retraite+ rembourse ces frais jusqu’à 1 000 € (offre TRANSFERTPER2, transfert total de 5 000 € ou plus). Sa gestion est investie en ETF ISR ou alignés sur l’Accord de Paris, pour 1,30 % par an tout compris en moyenne (1,60 % au plus). Nos guides que faire de votre PERP et loi Madelin détaillent ce que le transfert fait gagner ou perdre.
Yomoni Retraite+ s’ouvre dès 1 000 €, avec deux offres non cumulables : frais de transfert d’un PER remboursés jusqu’à 1 000 € jusqu’au 31 décembre 2026 (TRANSFERTPER2), ou 6 à 10 mois de frais de gestion remboursés pour une première adhésion dès 5 000 €, dans la limite de 1 000 €, jusqu’au 23 décembre (MONPER26).
Découvrir Yomoni Retraite+ →Gestion déléguée : zéro effort
Vous voulez verser chaque mois et ne plus y penser. Le moins cher est de garder la gestion à horizon d’un contrat en ligne, sans surcoût : 0,50 % par an sur Linxea Spirit PER, 0,60 % sur Linxea Suravenir PER et Linxea PER (Apicil), hors frais des fonds. En 2025, celle de Suravenir a fait +9,62 % en profil dynamique à plus de 10 ans de la retraite, celle d’Apicil +5,69 % (brut de frais de gestion du contrat), avec des versements programmés possibles dès 50 € par mois. Notre guide des PER Linxea compare les trois contrats de la gamme.
Deux gestions à horizon sans surcoût, à 0,60 % par an hors frais des fonds. Linxea Suravenir PER s’ouvre dès 1 000 €, avec 100 € offerts dès 2 000 € jusqu’au 26 décembre 2026 (code PER26SURAVENIR, versés sur votre compte bancaire) ; Linxea PER, assuré par Apicil, dès 500 € avec des versements programmés.
Ouvrir un PER Suravenir → Ouvrir un PER Linxea Apicil →Pour un mandat, le Pilot de Meilleurtaux Liberté PER coûte 1,00 %/an en profil Audacieux (0,90 % pour les autres profils), +10,97 % en 2025 sur la version assurance vie, hors frais des fonds (0,66 à 1,29 % selon le profil). Ramify mise sur la diversification (ETF, SCPI, private equity, ~1,60 % par an tout compris sous 100 000 €), Yomoni sur les ETF, avec le plus long historique de gestion en ETF (depuis 2015).
Le Meilleurtaux Liberté PER se souscrit en ligne dès 500 €, en gestion libre, en gestion Pilot, ou les deux. Jusqu’au 23 décembre 2026, 200 € sont offerts sur le fonds euros pour une première adhésion dès 5 000 € (code HIVERPER, 30 % d’unités de compte au moins ou gestion Pilot).
Découvrir le Meilleurtaux Liberté PER →Si l’investissement responsable compte pour vous, deux robo-advisors en font leur métier. Goodvest est 100 % ISR (~1,70 % par an tout compris, +1,34 % en 2025 en profil Audacieux sur le thème Transition écologique). Green-Got investit 100 % à impact (~1,80 % par an), mais il a été lancé fin novembre 2025 : il n’a pas encore d’année complète de performance. Notre guide du PER responsable les compare.
Goodvest et Green-Got se souscrivent en ligne, sur leur site officiel : Goodvest dès 300 € avec 50 € par mois (1 000 € sinon), Green-Got dès 500 €.
Découvrir le PER Goodvest → Découvrir le PER Green-Got →Questions fréquentes
Le PER est-il intéressant si je suis peu imposé(e) ?
Si votre TMI est à 0 ou 11 %, l’avantage fiscal du PER est faible voire nul. Vous avez intérêt à privilégier l’assurance vie (disponible à tout moment, fiscalité douce après 8 ans) ou le PEA (gains exonérés d’impôt sur le revenu après 5 ans, seuls 18,6 % de prélèvements sociaux restant dus). Le PER verrouille votre argent jusqu’à la retraite, ce blocage ne se justifie que si l’économie d’impôt à l’entrée est significative.
Peut-on cumuler PER + assurance vie + PEA ?
Absolument, et c’est même recommandé. Chaque enveloppe a ses avantages : le PEA pour la Bourse à fiscalité réduite, l’assurance vie pour la diversification et la transmission, le PER pour la déduction d’impôt. Un trio gagnant.
Peut-on transférer un ancien PERP ou Madelin vers un PER ?
Oui, le transfert est un droit légal. Vous conservez l’avantage fiscal des versements passés. Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % de l’encours (gratuit si le premier versement date de plus de 10 ans). Nos guides que faire de votre PERP et loi Madelin détaillent le transfert, ses frais et ce qu’il fait perdre.
Que se passe-t-il en cas de décès ?
Sur un PER assurantiel, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés. Si le décès survient avant 70 ans, le cadre fiscal est similaire à l’assurance vie (abattement de 152 500 € par bénéficiaire). Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s’applique.
PER ou assurance vie pour préparer la retraite ?
Les deux sont complémentaires. Le PER gagne si votre TMI actuelle est supérieure à celle de la retraite (déduction à l’entrée > imposition à la sortie). L’assurance vie gagne en flexibilité (argent disponible sans condition). Idéalement, combinez les deux.
Quel est le meilleur PER en 2026 ?
Cela dépend de votre façon de gérer. En gestion libre, Linxea Spirit PER obtient la meilleure note de notre comparatif (9,2/10) : 0,50 % de frais sur les unités de compte, un fonds euros à 3,08 % en 2025 et 1 160 supports. Pour déléguer, sa gestion à horizon, sans surcoût, a fait +11,85 % en 2025 en profil dynamique. Pour un fonds euros sans condition, le PER Mon Petit Placement a servi 4,00 %. Notre comparateur PER les classe selon votre situation.